悠游 追問

2020-03-20 16:02

發(fā)票到了部分，紅沖的會計分錄，我會寫，就是當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本現(xiàn)在跨年了是不是需要用以前年度損益調(diào)整。我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。圖片中數(shù)量負(fù)數(shù)字體表示去年已銷售，同過暫估結(jié)轉(zhuǎn)銷售成不，待取得發(fā)票的明細(xì)

郭老師 解答

2020-03-20 16:06

發(fā)票到了多少你紅蟲多少借應(yīng)付賬款貸庫存商品借庫存商品貸利潤分配，這個就是紅沖的。

悠游 追問

2020-03-20 16:13

匯算清繳的時候要在表上怎么填，這個跨年度調(diào)整的損益，同時還有些在匯算時，不會回來的成本發(fā)票，老師可以給我講講，在表中怎么填嗎？比如2020年主營業(yè)務(wù)成本會計處理為200萬，其中100萬是還沒有收到發(fā)票的，2020年匯算前收到了當(dāng)時無票暫估的成本50萬的發(fā)票，最終還有50萬在匯算時沒有取到）。需要在表中怎么填寫呢？

郭老師 解答

2020-03-20 16:14

沒有收到的發(fā)票那一部分，在納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項目里面調(diào)增

悠游 追問

2020-03-20 17:04

成本發(fā)票沒票及房房租發(fā)票沒票，沒票的也是在扣除類項目里的其他欄填寫嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 17:06

你好是的，可以。

悠游 追問

2020-03-20 17:16

還要麻煩再問問，也就是說費用發(fā)票除了有扣除限額的，有多少沒票的，納稅調(diào)整明細(xì)表里的扣除類其他項目賬載金額就是那些沒票的金額，稅收金額就是0？

郭老師 解答

2020-03-20 17:24

福利費招待費廣告費職工教育經(jīng)費有稅前扣除比例。