加油向未來 追問

2020-03-20 15:57

這里有點(diǎn)迷糊了，像正常的費(fèi)用都是月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤再算所得稅，這樣是可以稅前扣除吧，那這個(gè)直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目了，這個(gè)科目不都是交了所得稅后，凈利潤分配時(shí)才用到這個(gè)科目嗎

鄒老師 解答

2020-03-20 16:04

你好，是因?yàn)榭缒炅藷o法直接通過費(fèi)用科目核算，就計(jì)入了以前年度損益調(diào)整科目核算
雖然計(jì)入了以前年度損益調(diào)整科目核算，但是這樣不影響在企業(yè)所得稅稅前扣除的

加油向未來 追問

2020-03-20 16:05

那接著需要哪些操作讓這筆費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除？

鄒老師 解答

2020-03-20 16:12

你好，在匯算清繳的時(shí)候，需要把這個(gè)調(diào)整分錄的金額計(jì)入相應(yīng)的期間費(fèi)用明細(xì)表，這樣才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

加油向未來 追問

2020-03-20 16:59

假如漏做50元的費(fèi)用，如果像下面這種做法會怎么樣？借：以前年度損益調(diào)整50，貸：庫存現(xiàn)金50；借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅12.5 貸：以前年度損益調(diào)整12.5；借：利潤分配——未分配利潤37.5，貸：以前年度損益調(diào)整37.5

鄒老師 解答

2020-03-20 16:59

你好，如果考慮所得稅的影響，是這樣做分錄的

加油向未來 追問

2020-03-20 17:02

要是這筆分錄我就理解了，借方應(yīng)交稅費(fèi)就表示抵所得稅了

鄒老師 解答

2020-03-20 17:03

你好，針對這個(gè)問題還有什么疑問嗎？

加油向未來 追問

2020-03-20 17:04

1、報(bào)表是怎么申報(bào)的？
2、如果2019年的費(fèi)用，但是是在匯算清繳以后才發(fā)現(xiàn)漏的，做法又是怎么樣？

鄒老師 解答

2020-03-20 17:06

你好
1，在匯算清繳的時(shí)候，把今年補(bǔ)做的費(fèi)用金額并入期間費(fèi)用明細(xì)表填寫
2，需要做匯算清繳申報(bào)表的更正申報(bào)（與第一問做法相同）

加油向未來 追問

2020-03-20 17:08

好的，1、更正申報(bào)是在電子稅務(wù)局做還是要去找稅管員抑或是要去窗口？2、如果2019年的費(fèi)用2021年才發(fā)現(xiàn)遺漏，做法又是怎么樣？

鄒老師 解答

2020-03-20 17:09

你好
1，是需要去稅局大廳更正的
2，也是做之前年度匯算清繳的更正申報(bào)

加油向未來 追問

2020-03-20 17:11

好的，非常感謝老師的耐心詳細(xì)解答

鄒老師 解答

2020-03-20 17:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝