綠葉 追問

2020-03-20 09:34

老師單位繳納社保有單位負擔的和個人負擔的部分怎么處

小惑老師 解答

2020-03-20 09:37

個人負擔
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
個稅
借：應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
借：應付職工薪酬-社保
借：應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
貸：銀行存款

綠葉 追問

2020-03-20 10:06

老師個人的部分不通過:其他應收款核算了嗎，

小惑老師 解答

2020-03-20 11:07

抱歉，筆誤了，是通過其他應收款

綠葉 追問

2020-03-20 11:11

老師麻煩您寫個完整的、正確的處理單社保繳納的會計分錄

小惑老師 解答

2020-03-20 11:29

公司計提部分
借：管理費用-社保
貸：應付職工薪酬-社保
個人部分
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
個稅
其他應收款-社保
支付
借：應付職工薪酬-社保
貸：其他應收款-社保
貸：銀行存款

綠葉 追問

2020-03-20 21:57

老師個人負擔的社保計提時能記入管理費用嗎

小惑老師 解答

2020-03-20 21:57

不能的，這個屬于代繳代扣形式，不能進入費用

綠葉 追問

2020-03-20 21:59

綠葉 追問

2020-03-20 22:05

您給寫的分錄怎么計提到管理費用去了呢？另外您寫個稅是什么意思

綠葉 追問

2020-03-20 22:06

小惑老師 解答

2020-03-21 07:21

我上面寫了，那個是公司負擔部分計入管理費用

小惑老師 解答

2020-03-21 07:22

個稅和社保都是個人發(fā)放工資時企業(yè)代扣代繳的