增量留抵退稅的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例計(jì)算用的是進(jìn)項(xiàng)附表中的認(rèn)證相符的專用發(fā)票數(shù)據(jù)還是主表的實(shí)際抵扣稅額的數(shù)據(jù)？

答： 增量留抵退稅的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例計(jì)算用的是進(jìn)項(xiàng)附表中 2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。其中不包含免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購(gòu)發(fā)票。

概念是本月的專票進(jìn)項(xiàng)稅額也可以抵扣普票的銷項(xiàng)稅額是嗎？有點(diǎn)暈。一直以為進(jìn)項(xiàng)只能抵扣專票的銷項(xiàng)。也就是銷項(xiàng)稅額：當(dāng)月銷項(xiàng)稅合計(jì)=“專用發(fā)票實(shí)際銷項(xiàng)稅額”+“普通發(fā)票實(shí)際銷項(xiàng)稅額”

答： 你好，是的，銷項(xiàng)的普票也需要進(jìn)項(xiàng)專票抵扣

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1月份開出9%的電子普通發(fā)票，可是我們單位只是核定了5%的稅率，導(dǎo)致2月沖紅9%的發(fā)票時(shí)，需要(應(yīng)抵扣稅合計(jì)-實(shí)際抵扣稅額(負(fù)數(shù)，沖紅的稅額),我們單位沒有進(jìn)項(xiàng)，留底。導(dǎo)致多交1萬多的稅額，要怎么處理

答： 你好 你們不能抵扣 你開了發(fā)票交了稅 紅沖可以退稅