老師你好，資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅金是指實際繳納稅金的累計數(shù)嗎？如果也沒有進項留底，那這報表的應(yīng)交稅金是指什么數(shù)字？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-03-19 16:00

您好
資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費欄次體現(xiàn)的是本期應(yīng)該繳納的各種稅金之和
如果是負數(shù)的話應(yīng)該是進項大于銷項或者繳納了稅金沒有計提
如果沒有任何稅費的話應(yīng)該是0

木靈子追問

2020-03-19 16:02

比如二月份稅金為零，可一月份繳納三百多萬。已經(jīng)沒有進項。那這報表上應(yīng)交稅金是零還是一月和二月份的累計數(shù)？

bamboo老師解答

2020-03-19 16:11

資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費欄次應(yīng)該根據(jù)應(yīng)交稅費科目的期末余額填寫如果期末余額為0的話那就是0
如果本期需要繳納稅金300萬的話那本期就是300萬填寫不是累計數(shù)據(jù) 是時點數(shù)

木靈子追問

2020-03-19 16:14

那就是本期應(yīng)交數(shù)，并不是累計數(shù)

bamboo老師解答

2020-03-19 16:15

對的本期應(yīng)交數(shù) 不累計

精選問題

企業(yè)為甲乙雙方提供技術(shù)服務(wù)達成項目合作成功后問

你好，這個沒辦法確定，你是一般納稅人還是小規(guī)模，是小微企業(yè)嗎？答
老師好，看網(wǎng)上的解釋，人工成本包括職工工資總額、問

社會保險費是指單位部分的哈答
公司分紅轉(zhuǎn)錢給股東或者法人，不用還，如果正確做賬問

你好，這個是分紅的話，借利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)付利潤然后支付的時候，借應(yīng)付利潤，貸銀行存款，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。答
您好~想了解：如果公司之間存有大額借款，到期對方無問

您好，這個的話，是可以不做賬的，這個業(yè)務(wù) 答
同問，這個如何24年暫估成本沒回來發(fā)票，然后匯繳時問

老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答

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