小末 追問

2020-03-19 15:59

社保滯納金也屬于稅收滯納金？

鄒老師 解答

2020-03-19 16:04

你好，社保滯納金屬于營業(yè)外支出，不屬于稅收滯納金

小末 追問

2020-03-19 16:34

那第15行為什么也要填520.86？

鄒老師 解答

2020-03-19 16:35

你好，因為罰款，滯納金都不能稅前扣除，所以需要都需要做納稅調(diào)增處理的

小末 追問

2020-03-19 16:41

納稅調(diào)整明細(xì)表第18行，利息支出，我賬上面是-85.55，明細(xì)表填寫不了負(fù)數(shù)，直接填寫85.55？

鄒老師 解答

2020-03-19 16:44

你好，你單位是什么情況利息支出還是負(fù)數(shù)呢？

小末 追問

2020-03-19 16:56

問錯了，-85.55是利息收入。

小末 追問

2020-03-19 16:58

稅控盤服務(wù)費減免的280，是填在主表第11營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2020-03-19 16:59

你好，稅控盤服務(wù)費減免的280是計入管理費用負(fù)數(shù)才是的，而不是計入營業(yè)外收入

小末 追問

2020-03-20 12:54

稅控盤服務(wù)費分錄這樣子做，
最后一步 
借應(yīng)交稅費-減免稅款這個明細(xì)科目就會有余額280，一直讓它掛著沒關(guān)系？

鄒老師 解答

2020-03-20 13:14

你好，減免的增值稅實際抵扣了增值稅應(yīng)納稅額這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

小末 追問

2020-03-20 13:17

那我現(xiàn)在跨年度了，分錄做錯了要怎么做分錄調(diào)整過來？沖銷分錄重做，還是用以前年度損益調(diào)整？還是直接申報表改數(shù)據(jù)就行？

鄒老師 解答

2020-03-20 13:23

你好，減免的增值稅實際抵扣了增值稅應(yīng)納稅額只需要這樣做分錄就可以了
借；應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

小末 追問

2020-03-20 13:39

跨年度分錄做錯了，要怎么做分錄調(diào)整過來？沖銷分錄重做，還是用以前年度損益調(diào)整？還是直接申報表改數(shù)據(jù)就行？

鄒老師 解答

2020-03-20 13:53

你好，可以是把之前錯誤的紅沖，然后做一筆正確的