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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-03-19 16:01

軟件收入稅負(fù)超過3%部分享受即征即退。軟件部分沒有進(jìn)項的話,就是退13%-3%=10%,如果有進(jìn)項,就是退 實(shí)際稅負(fù)-3%的部分。

421562397 追問

2020-03-19 16:24

實(shí)際稅負(fù)是什么意思,怎么算

樸老師 解答

2020-03-19 16:29

實(shí)際稅負(fù)就是你實(shí)際交到稅局的稅金/營業(yè)額*100%的比率

421562397 追問

2020-03-19 16:33

老師,即征即退,也是跟著申報期申報繳稅嗎,賬務(wù)上怎么體現(xiàn)即征即退,怎么做分錄呢

樸老師 解答

2020-03-19 16:36

一、根據(jù)正常銷售,確認(rèn)收入:
借:銀行存款或應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時:
本月上交本月應(yīng)交的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
三、計提應(yīng)收的增值稅返還:
借:其他應(yīng)收款
貸:營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助
四、收到增值稅返還:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款

421562397 追問

2020-03-19 17:29

好的,謝謝老師,上交本月的增值是,是建筑企業(yè)預(yù)交的嗎,

樸老師 解答

2020-03-19 17:34

是的,一般是預(yù)繳的,滿意請給五星好評,謝謝

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軟件收入稅負(fù)超過3%部分享受即征即退。軟件部分沒有進(jìn)項的話,就是退13%-3%=10%,如果有進(jìn)項,就是退 實(shí)際稅負(fù)-3%的部分。
2020-03-19 16:01:47
你是在計算自家的比例還是?
2022-03-21 14:52:22
你好,一般都要在2.92%左右
2019-04-03 20:33:03
同學(xué)你好 軟件收入稅負(fù)超過3%部分享受即征即退。軟件部分沒有進(jìn)項的話,就是退13%-3%=10%,如果有進(jìn)項,就是退 實(shí)際稅負(fù)-3%的部分
2022-06-14 16:40:45
你好,同學(xué)。 你這里有三部分,是按三部分分?jǐn)?計算處理的
2021-06-15 19:33:31
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