浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-19 14:26

如果計(jì)提了10000，但是實(shí)際發(fā)生了9000且在匯算清繳前收到，是不是調(diào)曾1000就可以了？

maize老師 解答

2020-03-19 14:28

是的，你說(shuō)的是對(duì)的這個(gè)

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-19 14:30

那這種先計(jì)提費(fèi)用做法，是允許的嗎？

maize老師 解答

2020-03-19 14:33

這個(gè)你不能說(shuō)計(jì)提，你說(shuō)實(shí)際發(fā)生，國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問(wèn)題
企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。