李 玲， 追問

2020-03-19 13:34

那我應該走什么費用呢？管理費用？我以后要是有收入了呢？

李 玲， 追問

2020-03-19 13:43

而且后期我肯定會有收入，沒有收入的月份我走管理費用，有收入的月份怎么走呢？正常這是我公司發(fā)布廣告的主要成本

辜老師 解答

2020-03-19 13:46

有收入了，就這個攤銷計入主營業(yè)務成本

李 玲， 追問

2020-03-19 13:49

老師，意思就是我一年1200萬的租賃費，沒有收入的月份我就每月攤銷100萬的管理費，有收入的月份我就每月攤銷100萬的成本，是這樣的嗎?

李 玲， 追問

2020-03-19 13:52

還有就是如果我當月的收入沒有100萬，我這個費用走費用還是成本？

辜老師 解答

2020-03-19 14:04

你整個廣告位出租，都沒100萬收入的話，成本還是100萬

李 玲， 追問

2020-03-19 14:09

老師，我們是利用租賃來的1200萬一年的這個廣告位給客戶發(fā)布廣告，客戶給我們錢，收入都是不確定的，不管收入是0，收入小于100萬，還是收入大于100萬，我們每個月都得攤銷100萬，我想問的就是我當月收入是上面三種情況下，我都如何攤銷100萬租賃費的會計分錄？？

李 玲， 追問

2020-03-19 14:18

總結(jié)一下：0收入的月份攤銷100萬計入管理費用；有收入的月份不管收入多少都攤銷100萬計入主營業(yè)務成本，是這樣嗎？老師。如果不是，麻煩您給個詳細的會計分錄，謝謝

辜老師 解答

2020-03-19 14:24

是的，就是這樣處理的

李 玲， 追問

2020-03-19 14:25

那老師這樣的話如果一年下來成本大于收入怎么辦？

辜老師 解答

2020-03-19 14:28

那相當于你的出租業(yè)務是虧本的

李 玲， 追問

2020-03-19 14:33

是這樣的如果我的上游A給的租賃費是1200萬，開具發(fā)票是經(jīng)營租賃；上游B的租賃費是12萬，開具的發(fā)票是廣告費；當月租的A廣告位產(chǎn)生收入40萬，B廣告位0收入，我這月100萬走主營業(yè)務成本，1萬走費用？還是直接走101萬的主營業(yè)務成本？

李 玲， 追問

2020-03-19 14:34

成本大于收入是不是會引起稅務查賬？

辜老師 解答

2020-03-19 14:42

100萬走主營業(yè)務成本，1萬走費用