小倩 追問

2020-03-18 18:34

老師，跨年度調(diào)整的話可以直接沖減管理費(fèi)用？

蔣飛老師 解答

2020-03-18 18:37

跨年了，就不可以調(diào)整了，需要反結(jié)賬才可以做上面的分錄調(diào)整的

小倩 追問

2020-03-18 18:39

老師，那其他跨年度調(diào)整的賬都不能做了嗎？2019年管理費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，又結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里了，怎么就不能用分錄調(diào)整呢？

蔣飛老師 解答

2020-03-18 18:45

是的，用以前年度損益調(diào)整科目分不清楚的

小倩 追問

2020-03-18 18:49

以前跨年度的我記得可以沖利潤分配-未分配利潤調(diào)整呢，老師，就是跨年度的12月報(bào)表都完了，利潤都結(jié)轉(zhuǎn)完了，您說現(xiàn)在要沖管理費(fèi)用，怎么覺得都不是那么回事呢？

蔣飛老師 解答

2020-03-18 18:51

需要反結(jié)賬，做賬分錄：
借：管理費(fèi)用…研發(fā)費(fèi)
貸：管理費(fèi)用…折舊費(fèi)
財(cái)務(wù)報(bào)表以匯算清繳時申報(bào)的報(bào)表為準(zhǔn)

小倩 追問

2020-03-18 21:22

老師，我應(yīng)該明白您的意思了，因?yàn)檠邪l(fā)支出最后也要轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里，在2019年12月的賬務(wù)里做一次分錄，將管理費(fèi)用的折舊減少點(diǎn)，轉(zhuǎn)到研發(fā)支出累計(jì)折舊，也不會影響當(dāng)年的損益，不過我要是這樣做分錄可以嗎？
借 研發(fā)支出-累計(jì)折舊 貸管理費(fèi)用-累計(jì)折舊 ，這樣更更清晰一些。

蔣飛老師 解答

2020-03-18 21:33

你好！你的理解很對

小倩 追問

2020-03-19 00:31

老師，突然想起來還不是這么回事，我們總的研發(fā)費(fèi)用是104萬，只包括研發(fā)人員工資和社保，不包括研發(fā)用固定資產(chǎn)折舊，老板是希望從104萬里分出一小部分給固定資產(chǎn)折舊，還并不是剛才問您的將從管理費(fèi)用下的折舊轉(zhuǎn)到研發(fā)支出折舊就可以的，應(yīng)該是減少應(yīng)付職工薪酬-研發(fā)人員工資，增加研發(fā)支出累計(jì)折舊，這個該怎么弄?。?/p>

蔣飛老師 解答

2020-03-19 05:49

正好和剛才的處理思路相反。

小倩 追問

2020-03-19 07:07

怎么是相反的，不太明白了，我是要將曾經(jīng)進(jìn)入職工薪酬的工資的金額有一小部分轉(zhuǎn)到折舊里，原來的分錄是這么做的 借 研發(fā)支出-研發(fā)人員人員工資 貸 應(yīng)付職工薪酬 怎么會和直接將管理費(fèi)用下的折舊轉(zhuǎn)到研發(fā)支出折舊的分錄思路相反呢？一個是兩個損益類科目一增一減，不影響2019的損益，也不影響報(bào)表，但另外分錄是一個負(fù)債累科目，一個損益類科目，會影響報(bào)表的

小倩 追問

2020-03-19 07:26

老師，能不能這樣理解，2019年當(dāng)時的研發(fā)支出-研發(fā)人員工資雖然計(jì)提是是貸方應(yīng)付職工薪酬里，但月底還是轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用科目下，所以，我要是調(diào)整的話，就做 借:管理費(fèi)用 貸研發(fā)支出-研發(fā)人員工資 借 研發(fā)支出累計(jì)折舊 貸 管理費(fèi)用 這樣做是減少研發(fā)人員工資，相當(dāng)于增加管理人員工資，應(yīng)付職工薪酬總金額不變，在做第二個分錄，相當(dāng)于減少的研發(fā)人員工資直接轉(zhuǎn)到研發(fā)支出累計(jì)折舊里了。這兩個分錄這樣做對嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-19 07:40

你好，

對的。