隋炎穎?? ?? 追問(wèn)

2020-03-18 16:23

請(qǐng)教老師。一般納稅人增值稅必須要做么結(jié)轉(zhuǎn)分錄么？什么轉(zhuǎn)出未交增值稅，什么未交增值稅的，好暈哦。
另一個(gè)問(wèn)題，當(dāng)月支付出去貨款，未收回發(fā)票，分錄怎么做？收到發(fā)票后，分錄又怎么做？謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-18 16:27

是的，期末這個(gè)是必須要結(jié)轉(zhuǎn)處理的。

未來(lái)收回發(fā)票，你暫估入賬。
借  Xx成本
貸 應(yīng)付賬款 暫估
收回發(fā)票沖上面分錄發(fā)，根據(jù)發(fā)票做正確分錄

隋炎穎?? ?? 追問(wèn)

2020-03-18 16:43

老師您看我理解的對(duì)不對(duì)哈。期末，也就是年末12月賬時(shí)，有銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額余額的就要利用“轉(zhuǎn)出未交增值稅”“未交增值稅”來(lái)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？
專票抵扣的分錄是怎樣的？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-18 16:45

你這里結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是，把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)首先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，然后再轉(zhuǎn)未交增值稅處理。

隋炎穎?? ?? 追問(wèn)

2020-03-18 16:52

同月收到的專票（進(jìn)項(xiàng)），確認(rèn)成本分錄怎么做？這里請(qǐng)老師教一下，抵扣分錄怎么做？抵扣和確認(rèn)成本是兩回事吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-18 16:53

你收到發(fā)票，你正常計(jì)入進(jìn)項(xiàng)就是了
月末
借 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
年末
借 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅