吳曉婷 追問(wèn)

2020-03-18 10:38

那我借方寫(xiě)了應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，這樣是錯(cuò)的吧？那我要調(diào)之前的賬？

辜老師 解答

2020-03-18 10:41

你是小規(guī)模納稅人嗎

吳曉婷 追問(wèn)

2020-03-18 10:45

一般納稅人

辜老師 解答

2020-03-18 10:46

你一般納稅人，你沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅嗎

吳曉婷 追問(wèn)

2020-03-18 10:53

有進(jìn)項(xiàng)稅的，我發(fā)票開(kāi)出去的時(shí)候做的是借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅   主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。收到發(fā)票的時(shí)候借：費(fèi)用或成本    應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  貸：銀行存款    我是這樣錄的分錄。然后有增值稅要扣款的時(shí)候我錄的借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅  貸：銀行存款了

辜老師 解答

2020-03-18 10:53

那你就是做錯(cuò)了，要調(diào)整的

吳曉婷 追問(wèn)

2020-03-18 18:58

發(fā)票開(kāi)出去和收到發(fā)票的分錄沒(méi)有錯(cuò)吧，就是扣款的分錄錯(cuò)了？

吳曉婷 追問(wèn)

2020-03-18 18:58

那我調(diào)整了，未交增值稅的借方是負(fù)數(shù)了

辜老師 解答

2020-03-18 19:15

那個(gè)是沒(méi)錯(cuò)，你還要吧銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣就平了

吳曉婷 追問(wèn)

2020-03-18 19:53

那結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫(xiě)

辜老師 解答

2020-03-19 08:43

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅