時(shí)間的彼岸 追問

2020-03-17 18:27

我是會(huì)計(jì)小白，剛?cè)肼殘?chǎng)
當(dāng)月計(jì)提工資當(dāng)月發(fā)放
計(jì)提社保的分錄
借  管理費(fèi)用- 職工社保
    貸   應(yīng)付職工薪酬- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
繳納社保
借  應(yīng)付職工薪酬- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
      其他應(yīng)付款-個(gè)人-社保
      貸  銀行存款
計(jì)提工資
借  管理費(fèi)用-職工工資
    貸   應(yīng)付職工薪酬-職工工資
發(fā)放工資
借  應(yīng)付職工薪酬-職工工資
      貸   銀行存款
             其他應(yīng)付款-個(gè)人-社保
請(qǐng)老師指點(diǎn)

江老師 解答

2020-03-17 18:28

我看你的分錄，只有管理人員的工資。是不是只存在管理人員，沒有銷售人員，沒有生產(chǎn)人員的企業(yè)?

時(shí)間的彼岸 追問

2020-03-17 18:34

是一個(gè)很小的企業(yè)，沒有銷售和生產(chǎn)

江老師 解答

2020-03-17 18:38

一、計(jì)提工資，按應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)計(jì)提，計(jì)提的分錄是：
借：管理費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)
三、計(jì)提社保費(fèi)，按公司承擔(dān)的社保費(fèi)用計(jì)提，分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
四、繳納社保費(fèi)，分錄是：
借：應(yīng)付職工 薪酬——社保費(fèi)   （公司承擔(dān)的社保費(fèi)） 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)   （個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)）
貸：銀行存款