會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:36

豈不是以后的報(bào)表之間勾稽關(guān)系都會(huì)對不上

暖暖老師 解答

2020-03-17 09:37

只要使用以前年度就對不上，勾稽關(guān)系不存在

會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:39

因?yàn)槿ツ甓嘟Y(jié)轉(zhuǎn)了成本64000元，金額不大的話如果我不使用這個(gè)科目呢，直接在本季度里直接做一筆借方主營業(yè)務(wù)成本紅字貸方庫存商品紅字的分錄，匯算清繳也不用做應(yīng)納稅額調(diào)增可以嗎

暖暖老師 解答

2020-03-17 09:39

可以的，這樣就不會(huì)以前年度了

會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:48

那結(jié)轉(zhuǎn)這筆成本的時(shí)候是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎，則影響了本年的利潤了，

暖暖老師 解答

2020-03-17 09:52

是的，視同當(dāng)期的費(fèi)用成本

會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:58

計(jì)提：借方管理費(fèi)用社保956.36，貸方應(yīng)付職工薪酬956.36。繳納：借方應(yīng)付職工薪酬956.36，其他應(yīng)收款個(gè)人社保2095.84，貸方銀行存款549.40，營業(yè)外收入2502.80嗎，老師您看下我這個(gè)分錄是否正確

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:02

這樣看這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是正確的

會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:40

老師，小規(guī)模我單位外購了三件設(shè)備33500元，直接捐贈(zèng)給醫(yī)院。分錄是按照購進(jìn)價(jià)格來做嗎，借方營業(yè)外支出33500，貸方庫存商品33500。還是說按照銷售價(jià)格來做銷售分錄，明年2020年匯算清繳時(shí)按照銷售價(jià)格來全額抵扣所得稅呢

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:41

直接按照售價(jià)就可以的

會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:43

捐給醫(yī)院是不用開票的，增值稅免征了，是直接在利潤表收入，成本里填寫本期數(shù)嗎

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:44

是的，直接填寫成本數(shù)字

會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:47

不需要開票的話還是按照1%價(jià)稅分離是嗎

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:47

不需要的，直接全額

會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:49

借方營業(yè)外支出87000，貸方庫存商品87000，為什么我覺得這個(gè)分錄不對

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:51

這個(gè)是視同銷售的分錄

會(huì)計(jì)小白_ph978242 追問

2020-03-17 10:53

我理解的是會(huì)計(jì)上按照進(jìn)價(jià)做營業(yè)外支出33500，貸方庫存商品33500。稅務(wù)上到匯算清繳時(shí)填銷售價(jià)87000,差額53500抵繳所得稅

暖暖老師 解答

2020-03-17 10:53

不得，視同銷售不確認(rèn)成本