粉色小綿羊 追問

2020-03-17 09:28

老師，我們公司是去年11月份成立的，11，12，1月都是籌建期，11月和12月的費(fèi)用發(fā)票沒有報(bào)銷，12月的工資，社保，公積金未計(jì)提，請問這些都按照你說的那樣處理么？

鄒老師 解答

2020-03-17 09:29

你好，涉及損益科目的通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 09:32

那這樣做了，對2019年和20220年的匯算清繳有什么影響么？就是我在報(bào)稅的時(shí)候需要注意什么

鄒老師 解答

2020-03-17 09:39

你好，匯算清繳的時(shí)候需要考慮以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)對當(dāng)年匯算清繳的影響

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 09:50

老師，請問匯算清繳的時(shí)候怎么做？能說具體點(diǎn)么

鄒老師 解答

2020-03-17 09:51

你好，比如之前賬面費(fèi)用是100，后面匯算清繳之前發(fā)生的調(diào)整分錄調(diào)增了費(fèi)用50，那匯算清繳的時(shí)候，費(fèi)用就按150填寫

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 10:32

老師，11，12月的未報(bào)銷發(fā)票有火車票，現(xiàn)在火車票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，我想問一下，假如我把這火車票做到今年賬上的話，
借：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用——開辦費(fèi)
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅對今年的賬務(wù)有什么影響

鄒老師 解答

2020-03-17 10:35

你好，會導(dǎo)致今年的進(jìn)項(xiàng)稅額增加

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 10:51

那老師，把調(diào)整到以前年度損益之后，是不是還需要將以前年度損益科目轉(zhuǎn)入未分配利潤科目當(dāng)中就是
借 利潤分配——未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2020-03-17 10:53

你好，是的，是這樣處理的

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 14:30

老師，我這樣做使今年的進(jìn)項(xiàng)稅額增加，這樣做合法嗎？還是得把這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

鄒老師 解答

2020-03-17 14:39

你好，之前少做了進(jìn)項(xiàng)稅額，今年補(bǔ)做進(jìn)項(xiàng)稅額，就會導(dǎo)致今年進(jìn)項(xiàng)稅額增加，這個(gè)是合理 的
不需要轉(zhuǎn)出的