王愛玲 追問

2020-03-17 08:59

我的意思是說，因?yàn)闆]有消售，生產(chǎn)成本如何結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

玲老師 解答

2020-03-17 09:05

沒有銷售不結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

王愛玲 追問

2020-03-17 09:10

那這二項(xiàng)的成本結(jié)轉(zhuǎn)到哪呢？如何做會(huì)計(jì)分錄呢

玲老師 解答

2020-03-17 09:22

哪個(gè)部門的記哪個(gè)部門的成本費(fèi)用科目，問題沒有明確說明是哪里用的不寫不出來準(zhǔn)確 科目的分錄

王愛玲 追問

2020-03-17 09:33

老師，二月份因疫情沒有銷售，但有折舊和工人的基本工資支出，所以肯定是虧損的，
在計(jì)提時(shí)，借 制造費(fèi)用--折舊  貸  累計(jì)折舊；
結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本時(shí)
借 生產(chǎn)成本--制造費(fèi)用  貸  制造費(fèi)用--折舊
借 生產(chǎn)成本--直接人工  貸  應(yīng)付薪酬--工資
那么，如何將這二項(xiàng)的成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目貸方上去呢

玲老師 解答

2020-03-17 09:39

如果沒有完工入庫(kù)，就在生產(chǎn)成本這個(gè)科目掛著，不用結(jié)轉(zhuǎn)

玲老師 解答

2020-03-17 09:39

制造費(fèi)用期末結(jié)轉(zhuǎn)到借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用，

王愛玲 追問

2020-03-17 09:47

好的，那就掛著吧，等以后開票在轉(zhuǎn)進(jìn)去

玲老師 解答

2020-03-17 10:00

等生產(chǎn)完工結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品