會計小白_ph978242 追問

2020-03-16 16:14

我這個填寫是否正確，因為我只有在利潤表以前年度損益調(diào)整里面填上這個數(shù)字，資產(chǎn)負債表的未分配利潤期初期末差額跟利潤表的勾稽關(guān)系對得上

暖暖老師 解答

2020-03-16 16:14

你的額填寫是正確的，

會計小白_ph978242 追問

2020-03-16 17:38

老師請教問題，社保這次單位部分抵繳的分錄是什么

暖暖老師 解答

2020-03-16 17:44

你說的是免繳納的分錄？

會計小白_ph978242 追問

2020-03-16 17:45

是的，2月份繳納單位的部分又抵繳了3月的個人部分

暖暖老師 解答

2020-03-16 17:50

借其他應收款貸營業(yè)外收入
借管理費用等待其他應收款

會計小白_ph978242 追問

2020-03-16 17:52

不能直接沖減單位部分的社保費用嗎

會計小白_ph978242 追問

2020-03-16 17:53

沖減上月應退的

暖暖老師 解答

2020-03-16 17:53

也可以的，我沒有那樣做這個

會計小白_ph978242 追問

2020-03-16 21:52

老師，社保繳費單補退額又抵繳了3月的社保，社保計提和繳納的分錄怎么做

會計小白_ph978242 追問

2020-03-16 22:21

計提：借方管理費用社保956.36，貸方應付職工薪酬956.36。繳納：借方應付職工薪酬956.36，其他應收款個人社保2095.84，貸方銀行存款549.40，營業(yè)外收入2502.80嗎

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 00:42

老師我還有一個問題，根據(jù)我的利潤表，以前年度損益填入64000后，利潤總額為盈利就要繳納所得稅，做19年匯算清繳的時候又要減少成本，做納稅調(diào)整增加，豈不會又要繳納一筆。這個利潤表中的以前年度損益豈不是影響了本年的利潤總額了。我單位是小企業(yè)準則，還有其他的辦法嗎

暖暖老師 解答

2020-03-17 08:10

你這個以前年度怎么在利潤表？應該不在利潤表的

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 08:11

那怎么修改呢

暖暖老師 解答

2020-03-17 08:11

以前年度的余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，不影響本年度

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 08:28

但是如果以前年度損益調(diào)整本期數(shù)不填上64000元，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系對不上。還有另一種辦法，我做了一筆以前年度損益調(diào)整的賬務處理，一季度的期初庫存商品和利潤分配我修改了，然后到時候匯算清繳應納稅所得額調(diào)增64000
可以嗎

暖暖老師 解答

2020-03-17 08:29

用了以前年度九公司勾稽關(guān)系對不上

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 08:30

??？我都不知道怎么去填了

暖暖老師 解答

2020-03-17 08:31

只填寫資產(chǎn)負債表，與利潤表無關(guān)

會計小白_ph978242 追問

2020-03-17 09:26

老師您看下我的表，只填寫資產(chǎn)負債表的話，未分配利潤期末數(shù)減期初數(shù)不等于利潤表的凈利潤

暖暖老師 解答

2020-03-17 09:29

是的，差的這個數(shù)字就是以前年度的數(shù)字