ningrong 追問

2020-03-16 11:47

比如4、5月份都免征，是否就不需要計提了？已計提的費用未扣款，會計分錄怎么寫？

立紅老師 解答

2020-03-16 12:02

你好，是的， 免稅不需要再計提了，
已計提的費用未扣款，做計提時的負數(shù)分錄
借：管理費用等   負數(shù)
借：應(yīng)付職工薪酬   負數(shù)

ningrong 追問

2020-03-16 12:04

免征的社保費用，不用結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？國稅有相應(yīng)的文件嗎？

立紅老師 解答

2020-03-16 12:05

你好，如果是已經(jīng)扣款又退回的，是計入營業(yè)外收入，沒有扣款的直接沖費用就可以

ningrong 追問

2020-03-16 12:06

謝謝

立紅老師 解答

2020-03-16 12:06

不客氣的，祝您學習愉快！