毛毛雨 追問

2020-03-16 11:18

那應(yīng)該怎么處理呀？我們是小規(guī)模，2019年第四季度計(jì)提的增值稅是16305.28，沒有少計(jì)提啊，但是報(bào)稅系統(tǒng)申報(bào)時(shí)就實(shí)繳了16305.29

鄒老師 解答

2020-03-16 11:19

你好，2019年第四季度計(jì)提的增值稅是16305.28，沒有少計(jì)提，但是報(bào)稅系統(tǒng)申報(bào)時(shí)就實(shí)繳了16305.29
那需要補(bǔ)做這個(gè)分錄，借；庫(kù)存現(xiàn)金等科目0.01，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01

毛毛雨 追問

2020-03-16 13:04

只要做這一筆分錄就行了嗎？不通過營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-03-16 13:25

你好，是的，只需要通過這一筆分錄（借；庫(kù)存現(xiàn)金等科目0.01，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01）就可以了，不需要通過營(yíng)業(yè)外支出科目核算的