( ?? ??)? 追問

2020-03-16 10:44

進(jìn)項稅額全部抵扣后多的留抵進(jìn)項稅不限制時間了嗎？

meizi老師 解答

2020-03-16 10:46

你好  是的 后面的留抵進(jìn)項稅是沒有時間限制的

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 11:04

好的明白了，如果拿到發(fā)票當(dāng)月全部認(rèn)證掉，那就要做個分錄是轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后看這個未交增值稅科目余額再哪個方向，到下個月就要計提到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目，然后繳納時候沖借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸記銀行我這樣理解對嗎

meizi老師 解答

2020-03-16 11:05

嗯 是的 是這樣來理解的

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 11:07

那老師單位一般按哪種方式操作比較好

meizi老師 解答

2020-03-16 11:15

你好  因為好多企業(yè)會有增值稅稅負(fù)率考核 。你可以適當(dāng)認(rèn)證進(jìn)項稅 避免全部抵扣了。 你一點(diǎn)稅不繳納 稅局那邊系統(tǒng)會提示稅負(fù)率沒達(dá)到預(yù)警的

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 11:43

你說的適當(dāng)認(rèn)證那就是按每個月多少銷項稅然后認(rèn)證多少進(jìn)項稅，我不明白全部認(rèn)證后不也是不影響抵扣多少進(jìn)項嗎？我發(fā)票全部認(rèn)證然后按銷項稅多少抵扣掉多少進(jìn)項不行嗎？老師您說的這個分錄不就不涉及到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目了，只存在應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅額科目了把？還有你說的稅負(fù)率這個怎么算的

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 11:44

老師是不是全部認(rèn)證掉了就代表全部進(jìn)項進(jìn)入抵扣？

meizi老師 解答

2020-03-16 11:48

你好 是的 比如你本月認(rèn)證了100元 。本月抵扣了50元 。還有50元留抵了。 那么 你下個月產(chǎn)生了40元銷項稅 。你就可以直接下月不繳納稅費(fèi) 還會留抵10元的進(jìn)項稅抵扣。 而稅局來說的 有稅負(fù)率考核  你要是每個月都這樣來留抵抵扣了。 一點(diǎn)稅不繳納可能會預(yù)警了。

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 11:52

明白老師意思了就是每個月盡量銷項稅大于進(jìn)項，然后適當(dāng)每個月繳納稅款這樣不容易稽查對不對，但是稅負(fù)率多少怎么確定的？

meizi老師 解答

2020-03-16 11:57

你好 嗯 是的 這個要看你們當(dāng)?shù)囟惥值暮硕ǘ愗?fù)率是多少 。你可以私下問問你們專管員了解下

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 11:59

好的，那就是正常都是根據(jù)銷項稅然后適當(dāng)銷項稅大于進(jìn)項這樣就保證每個月適當(dāng)繳納

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 12:01

那老師這樣的話我收到發(fā)票有些不認(rèn)證的話我就不做到分錄，但是入庫了實際發(fā)票也收到了，這個我該怎么做分錄

meizi老師 解答

2020-03-16 12:03

你好   沒認(rèn)證的做 借費(fèi)用或者成本  應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅 貸銀行存款 認(rèn)證后做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 12:16

嗯謝謝老師

meizi老師 解答

2020-03-16 12:16

不客氣 滿意請給予評價

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 12:57

老師 你說的這個沒認(rèn)證，借費(fèi)用或成本這個我還是有點(diǎn)疑問，就是比如我們是汽車行業(yè)采購1輛車價稅合計：10萬，進(jìn)項是13000元，那么我這個發(fā)票收到了，但是我不認(rèn)證進(jìn)項稅，這筆分錄怎么做，

meizi老師 解答

2020-03-16 12:58

你好 借固定資產(chǎn) 10萬-13000應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅 13000 貸銀行存款 10萬認(rèn)證后做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅13000貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅13000

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 13:08

不是固定資產(chǎn)就是庫存商品吧老師？比如我采購一輛車80000應(yīng)該是借方：庫存商品69600 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅10400 貸記銀行存款？那我發(fā)票拿到了不去認(rèn)證進(jìn)項稅 那我是不是先  借方：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅  貸記銀行， 到下個月我需要認(rèn)證這個發(fā)票做進(jìn)項抵扣了，我就借;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項稅  貸記：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 13:09

補(bǔ)充下我們是汽車銷售4s店鋪

meizi老師 解答

2020-03-16 13:12

你好 要看你買來是干嘛的。  你買來銷售就是庫存商品 買來使用計入固定資產(chǎn)； 這樣的話 就是做庫存商品的；理解是對的   我發(fā)票拿到了不去認(rèn)證進(jìn)項稅 那我是不是先 借方：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅 貸記銀行， 到下個月我需要認(rèn)證這個發(fā)票做進(jìn)項抵扣了，我就借;應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項稅 貸記：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 13:13

對，那就是和我理解的一樣，明白了謝謝老師

meizi老師 解答

2020-03-16 13:14

不客氣的 滿意請給予評價