默默 追問(wèn)

2020-03-16 10:08

是退稅率規(guī)定為0的，也就是內(nèi)銷的，我們出口的物品是做境外投資的，平時(shí)都記入長(zhǎng)投

郭老師 解答

2020-03-16 10:09

借長(zhǎng)期股權(quán)投資貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

默默 追問(wèn)

2020-03-16 10:11

但是我們實(shí)際上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有增加呀，這樣會(huì)造成我們報(bào)表的收入虛高怎么辦呢

郭老師 解答

2020-03-16 10:17

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷售貨物：
?（1）將貨物交付他人代銷；
?（2）銷售代銷貨物；
?（3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；
?（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目；
?（5）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者；
?（6）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東或投資者；
?（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；
?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。

默默 追問(wèn)

2020-03-16 10:20

實(shí)在不好意思老師，最后一個(gè)問(wèn)題，視同內(nèi)銷是賬上和稅務(wù)都視同銷售對(duì)吧

郭老師 解答

2020-03-16 10:26

不是
投資需要視同銷售
不一回事

默默 追問(wèn)

2020-03-16 10:31

那我每筆長(zhǎng)期股權(quán)投資都要記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本。

默默 追問(wèn)

2020-03-16 10:31

？

郭老師 解答

2020-03-16 10:33

你好，你好是的，