塵? 追問

2020-03-15 19:46

如果入錯(cuò)了科目，入了管理費(fèi)用應(yīng)入固定資產(chǎn)，那么匯繳時(shí)按管理費(fèi)匯繳還是固定資產(chǎn)匯繳

江老師 解答

2020-03-15 19:49

這個(gè)是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，因?yàn)槭枪潭ㄙY產(chǎn)的話，只能按直線法計(jì)提折舊的金額，才能在稅前列支，你相當(dāng)于將全部的固定資產(chǎn)原值一次性計(jì)入了費(fèi)用。因此全部金額-應(yīng)計(jì)提折舊金額，這個(gè)差額，就是應(yīng)納稅所得額，進(jìn)行調(diào)增處理。

塵? 追問

2020-03-15 19:55

那么匯繳時(shí)將當(dāng)初入錯(cuò)費(fèi)用的金額全部調(diào)增嗎？固定資產(chǎn)那張表也要調(diào)整是嗎？然后今年再做賬務(wù)調(diào)查整嗎？

江老師 解答

2020-03-15 19:57

這個(gè)是匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增處理。你可以今年將賬務(wù)處理調(diào)回來。錯(cuò)誤賬務(wù)處理沖銷更正法處理。