某生產(chǎn)性企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％，2011年3月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。

答： 開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元。貨物已發(fā)出。購(gòu)買方支付了50%的貸款，其余額約定在兩個(gè)月之后支付。 ②銷售給某商場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開(kāi)出普通發(fā)票注明價(jià)款14.04萬(wàn)元，代墊運(yùn)費(fèi)0.3萬(wàn)元，并將運(yùn)輸公司給商場(chǎng)開(kāi)具的0.3萬(wàn)元的運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給了商場(chǎng)。 ③將自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品，該產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)同類價(jià)格。已知其生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元。 ④購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，以支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為10.2萬(wàn)元，但尚未到貨。 ⑤購(gòu)進(jìn)一批零部件，已付款并驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為18萬(wàn)元，稅款為3.06萬(wàn)元。 ⑥從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買辦公用品等1萬(wàn)元，取得普通發(fā)票。 ⑦購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為33萬(wàn)元，增值稅5.61萬(wàn)元。 ⑧將企業(yè)閑置的一套設(shè)備出租，當(dāng)月取得的資金為收入為1萬(wàn)元。 已知：本月取得的票據(jù)符合稅法的規(guī)定，并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。 要求： ⑴計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 ⑵計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 ⑶計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納增值稅稅額。 ⑷計(jì)算該企業(yè)銷售貨物并出租閑置設(shè)備屬于何種行為，應(yīng)該如何納稅？

某機(jī)械廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的機(jī)械產(chǎn)品適用的稅率為17%，2014年5月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

答： (1)銷售A產(chǎn)品一批，開(kāi)出專用發(fā)票，價(jià)款2000000元。 (2)向某單位銷售B產(chǎn)品一臺(tái)，開(kāi)出普通發(fā)票取得款項(xiàng)35100元，另收取包裝物押金1.17萬(wàn)元。 (3)將本廠生產(chǎn)的B產(chǎn)品無(wú)償捐贈(zèng)給某學(xué)校作為教學(xué)設(shè)備，成本28000元。 (4)購(gòu)進(jìn)鋼材100噸，不含稅單價(jià)為5000元，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款500000元，增值 稅85000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。本企業(yè)基本建設(shè)工程領(lǐng)用5噸。 (5)購(gòu)進(jìn)車床3臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅為17000元，交付安裝。 (6)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用螺釘螺母一批取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款20000元，增值稅3400元。 根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)本期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅額。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

乙企業(yè)為增值稅一般納稅人，材料按實(shí)際成本核算，存貨、動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為17%，不動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為11%，商標(biāo)權(quán)適用的增值稅率為6%。2017年3月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如圖）求解！

答： 還有一個(gè)第五小題，不知道怎么做！