元一 追問

2020-03-15 08:12

老師，新問題，可以紅沖銀行借方不

元一 追問

2020-03-15 08:13

會(huì)計(jì)學(xué)堂老師回答各有各法，亂啊

鐘存老師 解答

2020-03-15 08:22

可以紅沖的，銀行存款的借方

元一 追問

2020-03-15 08:23

那會(huì)出現(xiàn)的情況是科目余額表的貸方，憑證匯總表的貸方出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可以不

元一 追問

2020-03-15 08:24

銀行一般不能借方為負(fù)數(shù)，紅沖除外嗎

鐘存老師 解答

2020-03-15 08:36

銀行（發(fā)生額）一般不能借方為負(fù)數(shù)，紅沖除外，余額不能為負(fù)數(shù)

元一 追問

2020-03-15 08:40

嗯嗯，好啦，確認(rèn)一個(gè)

元一 追問

2020-03-15 08:42

那本年利潤(rùn)期末結(jié)轉(zhuǎn)損益后，科目余額表，憑證匯總表，借方出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因?yàn)榧t沖管理費(fèi)用多，造成的

鐘存老師 解答

2020-03-15 08:56

你說(shuō)的是本年利潤(rùn)的余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)嘛？

元一 追問

2020-03-15 08:57

借方金額，余額也是

元一 追問

2020-03-15 08:58

因?yàn)榧t沖數(shù)據(jù)多

元一 追問

2020-03-15 08:58

余額為負(fù)數(shù)，可以表示贏利

鐘存老師 解答

2020-03-15 09:00

本年利潤(rùn)的余額可以是負(fù)數(shù)，說(shuō)明你虧算了
本年利潤(rùn)的借方結(jié)轉(zhuǎn)的是費(fèi)用，按說(shuō)費(fèi)用是負(fù)數(shù)，就算沒有收入，本年利潤(rùn)的余額也在貸方呀

元一 追問

2020-03-15 09:01

對(duì)，余額借方負(fù)數(shù)，可以理解為貸方盈利

元一 追問

2020-03-15 09:04

好了，老師，第三個(gè)問題

就是紅沖管理費(fèi)用，比如房租應(yīng)該是記賬3萬(wàn)，多記入5元，是直接紅沖5元，借管理費(fèi)用―房租―5，貸其他應(yīng)付款―5,還是直接先全部紅沖掉，然后做預(yù)收款入賬，再分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用，哪種方法比較好

元一 追問

2020-03-15 09:06

因?yàn)橛绊憛R算清繳

鐘存老師 解答

2020-03-15 10:01

可以沖銷重做。這樣賬務(wù)和發(fā)票好對(duì)應(yīng)

元一 追問

2020-03-15 10:14

上面那個(gè)是預(yù)付款

元一 追問

2020-03-15 10:14

嗯嗯，就是做的紅沖

元一 追問

2020-03-15 10:14

但會(huì)影響匯算清繳，該怎么處理

元一 追問

2020-03-15 10:16

實(shí)際這些賬務(wù)都結(jié)賬了，目前在自查，準(zhǔn)備交接工作，梳理一下，總結(jié)瞎經(jīng)驗(yàn)

鐘存老師 解答

2020-03-15 10:37

賬務(wù)沒有結(jié)算的話，直接按照比例沖銷售費(fèi)用。已經(jīng)結(jié)算的增加未分配利潤(rùn)（75%），應(yīng)交所得稅（25%）

元一 追問

2020-03-15 10:41

哦，這個(gè)是哪里的方法，銷售費(fèi)用都是憑票做的

鐘存老師 解答

2020-03-15 11:10

你剛才不是說(shuō)預(yù)付賬款。記錯(cuò)了，導(dǎo)致分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用不對(duì)了嗎？現(xiàn)在咋又變成銷售費(fèi)用了？

鐘存老師 解答

2020-03-15 11:11

你剛才是分?jǐn)?，你現(xiàn)在變成發(fā)票直接記了，你說(shuō)的是一回事嗎？

元一 追問

2020-03-15 12:44

分?jǐn)偅瑳]有發(fā)票，

元一 追問

2020-03-15 12:44

攤銷

元一 追問

2020-03-15 12:45

沒事的，都結(jié)賬了，只是自己查帳，核對(duì)，有些疑問，或者更好的想法，跟老師們學(xué)習(xí)

鐘存老師 解答

2020-03-15 14:05

賬務(wù)就是那么一種調(diào)法，就是你少記了你多記多記了你少記，有憑據(jù)就行。