元一 追問

2020-03-15 00:20

本年利潤可以借方有負數(shù)，比如沖了個管理費用，那么出現(xiàn)憑證匯總表和科目余額表，本年利潤借方為負數(shù)

蔣飛老師 解答

2020-03-15 00:21

你好！

可以的

元一 追問

2020-03-15 00:23

老師，一會打賞你，問幾個問題

比如紅沖銀行，現(xiàn)金，可以直接紅沖，借方也負數(shù)沒關(guān)系，這些都會體現(xiàn)在憑證匯總表和科目余額表里面

元一 追問

2020-03-15 00:23

到時重做后，沒影響銀行，現(xiàn)金數(shù)目

蔣飛老師 解答

2020-03-15 00:27

你好！

可以這么做的

元一 追問

2020-03-15 00:28

比如，房租，管理費用延后四個月拿到半年發(fā)票入賬，結(jié)果記賬的時候多記入了5元，本來6.0000萬元季度，記成了6.0005萬元，那先紅沖，紅沖后，先借預(yù)付賬款6.0000萬元，貸其他應(yīng)付款，再借管理費用6.0000/4
預(yù)付賬款6.0000/2
貸其他應(yīng)付款  6.0000

元一 追問

2020-03-15 00:29

錯啦，后面沒有那個預(yù)付款6.0000/2

元一 追問

2020-03-15 00:30

錯啦，應(yīng)該是分攤四個月，借管理費用，6.0000/4
貸預(yù)付賬款6.0000/4

蔣飛老師 解答

2020-03-15 00:30

你好！
思路是對的

元一 追問

2020-03-15 00:31

可這費用金額大，紅沖后，本年利潤在結(jié)轉(zhuǎn)后，憑證匯總表和科目余額表借貸方都是負數(shù)，行不

元一 追問

2020-03-15 00:32

而且這種紅沖，會影響匯算清繳的

元一 追問

2020-03-15 00:33

也就是復(fù)雜，是不是有更簡單的方法

比如紅沖，就沖掉多余的5元，借管理費用―5,貸其他應(yīng)付款―5，這樣對不

蔣飛老師 解答

2020-03-15 00:40

對的，可以直接做分錄的：

借管理費用―5,
貸其他應(yīng)付款―5，

元一 追問

2020-03-15 00:42

老師，哪個更好，還有涉及損益類科目，匯算清繳都得調(diào)整

蔣飛老師 解答

2020-03-15 00:46

建議直接做上面的分錄，金額不大，不影響匯算清繳的

元一 追問

2020-03-15 00:47

就是不用全部紅沖也可以，那么有個問題來了，是否會影響發(fā)生額，所以有些老師建議一定要紅沖，實際調(diào)賬要簡單的多，估計也是考慮發(fā)生額的問題

蔣飛老師 解答

2020-03-15 00:48

不用考慮那么多的

元一 追問

2020-03-15 00:50

老師，什么叫不影響匯算清繳，是不是不用調(diào)，匯算清繳的時候

蔣飛老師 解答

2020-03-15 00:53

是的。匯算清繳時，不用調(diào)整

元一 追問

2020-03-15 00:54

那會不會通不過啊

元一 追問

2020-03-15 00:55

也就是全部紅沖就要調(diào)整，那到底多大金額算不用調(diào)整范圍

蔣飛老師 解答

2020-03-15 00:55

你好，

不會的。