冬日暖暖陽(yáng) 追問(wèn)

2020-03-13 17:28

鋼材入我公司成本，請(qǐng)問(wèn)我公司收到甲方款怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-03-13 17:29

你好，收到甲方的款項(xiàng)做收款處理就是了
借；銀行存款，貸；工程結(jié)算

冬日暖暖陽(yáng) 追問(wèn)

2020-03-13 18:23

老師，記入工程結(jié)算是不是等于記入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？等于把這批從供應(yīng)商處購(gòu)進(jìn)的鋼材又賣給了甲方。而這批鋼材我公司已經(jīng)記入了工程施工。同一原材料既記入我方成本又賣給出售給甲方嗎？

鄒老師 解答

2020-03-13 19:09

你好，計(jì)入工程結(jié)算是預(yù)收款的意思，不等于計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
計(jì)入了工程施工是通過(guò)取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而不是把鋼材賣給甲方，而是施工過(guò)程中用到鋼材

冬日暖暖陽(yáng) 追問(wèn)

2020-03-13 20:51

已向甲方開(kāi)票
借：銀行存款
        貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
                  應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額
分錄這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-13 20:52

你好，先收款，后開(kāi)具發(fā)票，那借方應(yīng)當(dāng)是工程結(jié)算才是的