老師，我想問(wèn)個(gè)匯算清繳的問(wèn)題，公司現(xiàn)在是籌建軍期，所有費(fèi)用都?xì)w集在“在建工程”科目下，匯算的時(shí)候職工薪酬表里，有賬載金額跟實(shí)際金額，因?yàn)槲覀兌际钱?dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資，下月發(fā)放的，所以年底想差了12月份的工資金額，但我們沒(méi)有利潤(rùn)，這個(gè)表里賬載金額跟實(shí)際金額能不能都填計(jì)提的金額？跟財(cái)務(wù)報(bào)表上“應(yīng)付工資”余額有差，會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？我們12月份工資在1月也是實(shí)際發(fā)放的了，也算在匯算清繳日結(jié)清了，可以不用繳稅嗎？

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-13 15:52

你好！匯算清繳前實(shí)際發(fā)放就沒(méi)有問(wèn)題

小半半追問(wèn)

2020-03-13 15:59

那意思雖：賬載金額跟實(shí)際金額我都可以填計(jì)提的工資金額對(duì)吧？

QQ老師解答

2020-03-13 16:04

你好！是的，只要匯算清繳錢已經(jīng)實(shí)際發(fā)放，是可以稅前扣除的。

小半半追問(wèn)

2020-03-13 16:22

好的，謝謝老師

QQ老師解答

2020-03-13 16:33

不客氣歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝

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