你好 你們之前分錄是怎么做的

你好，之前的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？

你好 借的錢應(yīng)該時(shí)候做其他應(yīng)付款或者短期借款 沖了上月分錄 重新做賬 然后做還款分錄

你好，需要通過以前年度損益調(diào)整沖回的。

1同一控制，付出對(duì)價(jià)的賬面和長投（相對(duì)于最終控制方的被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額%2B最終控制方收購被合并方形成的商譽(yù)）的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足的調(diào)整留存收益。 2非同一控制合并形成的長期股權(quán)投資，個(gè)別報(bào)表采用成本法核算，不調(diào)整初始投資成本，所以個(gè)別報(bào)表不用將初始投資成本與可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額進(jìn)行比較，合并報(bào)表比較，確認(rèn)商譽(yù)或者營業(yè)外收入，但是不調(diào)整長投金額。 借：股本 ? 資本公積 ? 其他綜合收益 ? 盈余公積 ? ?未分配利潤 ? 商譽(yù)（借方差額） ?貸：長期股權(quán)投資 ? 少數(shù)股東權(quán)益 ? 盈余公積? ? 未分配利潤（貸方差額，購買日母公司不編制合并利潤表，所以不能使用利潤表中的“營業(yè)外收入”項(xiàng)目，用留存收益“盈余公積”“未分配利潤”代替“營業(yè)外收入”） 也就是合并成本小于應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額的差額，屬于負(fù)商譽(yù)，本來需要確認(rèn)營業(yè)外收入，這里用留存收益代替 3非企業(yè)合并方式長投，初始投資成本等于付出對(duì)價(jià)的公允價(jià)值和相關(guān)費(fèi)用之和。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額時(shí)，入賬價(jià)值等于初始投資成本，差額視為商譽(yù)，商譽(yù)不單獨(dú)確認(rèn)；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額時(shí)，按照享有的份額作為長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值，差額確認(rèn)為營業(yè)外收入。 80%屬于企業(yè)合并，以后合并報(bào)表會(huì)比較，個(gè)別報(bào)表不比較。