紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:11

之前我還沒填這個期初數(shù)的時候是平的， 為什么填了這兩個的期初數(shù)后反而補平了，是哪里出問題了呢

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:19

老師還在嗎？

玲老師 解答

2020-03-13 11:20

你要按上期的期末余額表的金額錄入期初試算平衡之后再開始做賬

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:31

我們是重組后的一個小診所來的，期初的數(shù)就這兩項的

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:34

只有庫存一些耗材藥品，和一些病人欠款未還的，那不是應(yīng)該填應(yīng)收賬款借方和庫存商品借方嗎？

玲老師 解答

2020-03-13 11:35

如果你不是新企業(yè)，就按照前期的最后一期期末的余額表錄入本期的期初金額，前期余額表是平的，本期期初也應(yīng)該是平的，你不要改動

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:38

我們是重新做賬，和以前的不掛鉤的了呀

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:44

就是我們收購一家小診所，那么原先剩下的病人欠款的金額和一些耗材藥品，要怎么填到資產(chǎn)負債表那里呢？

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 11:53

在嗎

玲老師 解答

2020-03-13 11:55

初始建賬的流程：首先需要盤點資產(chǎn)的金額并核實負債的金額，資產(chǎn)和負債的差額扣除實際收到的投資款（投資款計入實收資本科目）計入利潤分配-未分配利潤科目。

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:09

負債是算他們之前的，和我們接手后沒有關(guān)系的，我們接手后，原來留下來的耗材，器械和病人沒交齊的費用算我們的，那就是把耗材，藥品之類的盤點好后記入庫存商品借方，病人未交齊的費用計入應(yīng)收賬款借方，這些屬于資產(chǎn)，那么所有者權(quán)益和負債這一塊要填什么嗎？

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:13

借:應(yīng)收賬款/庫存商品，貸:實收資本？這樣嗎？

玲老師 解答

2020-03-13 14:21

如果沒有投資，就不能貸實收資本

玲老師 解答

2020-03-13 14:22

所有者權(quán)益和負債需要看你實際情況，實際有什么？，

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:29

那我要怎么做

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:29

原來的就留了一些耗材，藥品，和一些未收回來的醫(yī)療收入

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:39

簡單就說被收購診所遺留下來的那些耗材、器械、固定資產(chǎn)，收購單位要如何做這些遺留下來的分錄

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:48

老師在嗎？

玲老師 解答

2020-03-13 14:58

：首先需要盤點資產(chǎn)的金額并核實負債的金額，資產(chǎn)和負債的差額扣除實際收到的投資款（投資款計入實收資本科目）計入利潤分配-未分配利潤科目。

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 14:58

沒有負債

玲老師 解答

2020-03-13 15:14

沒有就不記，有就記差額計未分配利潤，

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 15:16

那些固定資產(chǎn)，耗材之類的金額怎么登記？登記到哪一塊？

玲老師 解答

2020-03-13 15:31

你就統(tǒng)計出來，固定資產(chǎn)科目，借固定資產(chǎn)借周轉(zhuǎn)材料原材料，銀行存款等金額，你把這些都統(tǒng)計完，做個余額表，然后差額就用未分配利潤

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 15:32

貸方呢？

玲老師 解答

2020-03-13 15:36

你現(xiàn)在就直接盤點這個余額，哪個在貸方，哪個在借方，資產(chǎn)在借方負債，所有者權(quán)益在貸方，就按實際情況出余額表，因為你前面沒有做賬，你也不用寫分錄

紅葉舞秋天 追問

2020-03-13 15:42

我就是錄了固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，庫存商品，這些金額都是在借方的，所以造成了資產(chǎn)負債表不平衡的，所以要請教老師呀

玲老師 解答

2020-03-13 15:48

貸方?jīng)]有負債，你就錄入所有者權(quán)益錄入未分配利潤，