粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-13 09:28

請(qǐng)問(wèn)都怎么做賬？情況時(shí)這樣的：11月份轉(zhuǎn)的那筆帳，在12月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是還未認(rèn)證，準(zhǔn)備這個(gè)月認(rèn)證。12月份轉(zhuǎn)的那筆帳，至今未收到發(fā)票。

立紅老師 解答

2020-03-13 09:38

你好
：11月份轉(zhuǎn)的那筆帳，在12月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是還未認(rèn)證，準(zhǔn)備這個(gè)月認(rèn)證。
轉(zhuǎn)款
借：預(yù)付賬款
貸：其他應(yīng)付款
收到發(fā)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
借：原材料等
貸：預(yù)付賬款
12月份轉(zhuǎn)的那筆帳，至今未收到發(fā)票。
借：預(yù)付賬款
貸：其他應(yīng)付款

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-13 09:44

老師，我可以把這些賬補(bǔ)做到2月份的賬上么？有沒(méi)有什么影響？稅務(wù)那邊的報(bào)的11月至1月的報(bào)表需不要要更改？

立紅老師 解答

2020-03-13 09:46

你好，可以補(bǔ)到2月份的賬上，不涉及損益，沒(méi)有影響。不需要改報(bào)表

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-13 09:51

那老師，收到發(fā)票的那筆帳，這個(gè)月要認(rèn)證怎么做賬？

立紅老師 解答

2020-03-13 09:52

你好，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

粉色小綿羊 追問(wèn)

2020-03-13 10:02

老師，我現(xiàn)在手上有張二月銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，如果我這個(gè)月認(rèn)證11月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是不能抵扣二月銷(xiāo)項(xiàng)？

立紅老師 解答

2020-03-13 10:05

你好，可以抵扣2月銷(xiāo)項(xiàng)，是可以的。