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甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：（1）以分期收款方式銷售A類卷煙200箱，取得不含增值稅的銷售額900萬元，合同約定當(dāng)月收取貨款的80%，實(shí)際收到50%。（2）進(jìn)口一批煙絲，貨物成交價250萬元，甲卷煙廠另行承擔(dān)并支付運(yùn)抵我國口岸前的運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)支出5萬元。（3）將150箱B類卷煙移送給下設(shè)的非獨(dú)立核算門市部，門市部當(dāng)月將其對外銷售，取得含增值稅的銷售額520萬元。（4）外購一批煙絲，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款200萬元，當(dāng)月領(lǐng)用70%用于連續(xù)生產(chǎn)A類和B類卷煙。（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)，2019年5月甲廠接受乙廠委托加工一批煙絲，甲廠未代收代繳消費(fèi)稅，已知乙廠提供煙葉的成本為230萬元，甲廠收取加工費(fèi)50萬元，乙廠尚未銷售收回的煙絲。（其他資料：A類、B類卷煙均為甲類卷煙，消費(fèi)稅稅率為56%加每支0.003元，煙絲的消費(fèi)稅為30%，進(jìn)口煙絲關(guān)稅稅率為10%）要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題： （1）計算業(yè)務(wù)（1）當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。（2）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。（3）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。（4）計算甲廠國內(nèi)銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)
愛撒嬌的小伙
于2020-03-13 09:19 發(fā)布 ??37822次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-03-13 09:58
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精選問題
老師，最新的所得稅季報表上”已計入成本費(fèi)用的應(yīng) 問
可直接取數(shù) 個稅扣繳端申報工資數(shù) 答
通過申報營業(yè)收入-利潤總額測算您的扣除總額，與取 問
稅務(wù)局通過成本費(fèi)用 與您取得的發(fā)票，申報的工資，申報的稅金合理比對， 有差額 答
老師，這個月報所得稅的時候，實(shí)際利潤額提示這個：通 問
據(jù)實(shí)填報就行了，那個只是提示 答
老師你好申報出現(xiàn)疑點(diǎn)：通過申報營業(yè)收入-利潤總額 問
你好，你的這個所得稅申報表是怎么填的數(shù)據(jù)能發(fā)來看一下嗎？ 答
本季度企業(yè)所得稅申報表職工薪酬是必填項嗎 問
是，本季度企業(yè)所得稅申報表職工薪酬是必填項 答
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