非同尋常 追問

2020-03-12 21:57

老師，這個生產(chǎn)經(jīng)營所得需要計提嗎？如果需要計提分錄怎么做？

王超老師 解答

2020-03-13 08:24

一般是需要計提的，但是因為你們是個人獨資企業(yè)，規(guī)模會比較小，計提的話沒太大的意義。
1、計提時： 
借：所得稅費用 
貸：應交稅金——應交所得稅 
2、上繳時： 
借：應交稅金——應交所得稅 
貸：銀行存款 
3、結(jié)轉(zhuǎn)時： 
借：本年利潤 
貸：所得稅費用

非同尋常 追問

2020-03-13 08:49

老師，如果不計提，繳納的時候借：應交稅費～應交所得稅 貸：其他應付款～老板  那么結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做？

王超老師 解答

2020-03-13 08:54

平常不計提，等到年末的時候，一次性把余額結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費用
借：所得稅費用
貸：應交稅金——應交所得稅

非同尋常 追問

2020-03-13 09:07

然后年末把所得稅費用再轉(zhuǎn)到本年利潤是嗎？其他應付款就掛帳嗎？

王超老師 解答

2020-03-13 09:11

是的，其他應付款等到發(fā)工資的時候再進行結(jié)清
借：其他應付款---老板
貸：應付職工薪酬