某公司當月銷項稅額100萬元，當月取得可抵扣進項稅額36萬元、待抵扣進項稅額4萬元，當月進項稅額轉出3萬元，上月期末留抵稅額18萬元。計算甲公司當月應納增值稅額。

答： 當月應納增值稅是100-36%2B3-18= 49

請問我這個進項發(fā)票已認證抵扣，由于沒有銷項，申報表上顯示期末留抵稅額就是我本期的進項。那認證后的進項稅額要列入什么科目 ？上期留抵的進項，還需要在待抵扣進項稅額這個表里面填嗎？

答： 你好，如果是進項大于銷項，不用做賬務處理在應交稅費應交增值稅進項稅科目下有余額就可以

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

認證了，借:進項稅額_待認證進項稅額 貸:待抵扣進項稅額抵扣了，借:待抵扣進項稅額 貸:進項稅額。這樣對嗎？

答： 你好，認證與抵扣是同步的 認證抵扣分錄是 借；應交稅費（進項稅額） 貸；:待抵扣進項稅額