'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 16:46

個人代替公司去稅局交要交的稅費

縈縈老師 解答

2020-03-12 16:50

計提時：
借：營業(yè)稅金及附加
       貸：應(yīng)交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
       貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加
                     -未交增值稅
       貸：其他應(yīng)付款-個人

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 16:53

光計提就那么多嘛，繳納時候的么

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 16:54

光計提就那么多嗎，繳納時候的呢？

縈縈老師 解答

2020-03-12 16:58

您好，上面是包括計提和繳費的，我只是后面沒分出來：
計提時：
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳費時
借：應(yīng)交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加
-未交增值稅
貸：其他應(yīng)付款-個人
付款時：
借：其他應(yīng)付款-個人
       貸：銀行存款

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:10

繳費是的增值稅呢

縈縈老師 解答

2020-03-12 17:11

您好，這個是就對應(yīng)的計提增值稅：
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
       貸：XX

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:13

收到，謝謝老師

縈縈老師 解答

2020-03-12 17:25

您好，希望我的答復(fù)對您有幫助，謝謝

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:36

老師，在開票的時候已經(jīng)交了增值稅了的是應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–已交稅金嗎？

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:41

老師，可不可以當月計提當月繳費

縈縈老師 解答

2020-03-12 17:41

您好，
根據(jù)關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知（財會[2016]22號）規(guī)定，交納增值稅要分如下情況進行賬務(wù)處理：

1．交納當月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。

2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。

4．減免增值稅的賬務(wù)處理。對于當期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關(guān)科目。

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:44

附加稅也是一樣嗎

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:48

當月繳納稅費的還用做計提嗎？

縈縈老師 解答

2020-03-12 17:53

您好，附加稅計提是計提的歸屬期是當月，但是下月繳納的，也就是1月產(chǎn)生的附加稅，1月計提，2月繳納。謝謝