20年1月銀行扣了12月份企業(yè)所得稅174元，但19年沒有計(jì)提所得稅，我要在1月份補(bǔ)計(jì)提所得費(fèi)費(fèi)用嗎

答： 你好，是的，需要補(bǔ)提所得稅分錄

老師，這個(gè)109.85的所得稅費(fèi)是2018年12月份發(fā)生收入的企業(yè)所得稅費(fèi)，本來在18年12月的時(shí)候應(yīng)該計(jì)提所得稅費(fèi)的，結(jié)果沒有計(jì)提，所以18年12月份的時(shí)候利潤表沒有扣除所得稅費(fèi)，那我19年1月份補(bǔ)計(jì)提后有個(gè)所得稅費(fèi)，這是19年1月份的利潤表，但是19年的利潤的虧損的，這樣的填的對嗎

答： 這個(gè)需要走以前年度損益調(diào)整的，不在19年的報(bào)表體現(xiàn)，只影響18年年末數(shù)

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

18年12月份報(bào)表沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，在19年1月份計(jì)提，1月份繳納可以嘛？

答： 你好，可以的，1月計(jì)提接著繳納