Songwei 追問

2020-03-11 20:07

有異地預(yù)繳增值稅，沒有先抵扣預(yù)繳的，抵扣完是不用繳的，之前賬面上的增值稅是這樣寫的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅       支付稅費(fèi)的時(shí)候 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

郭老師 解答

2020-03-11 20:27

你增值稅沒有多交
上面沒有貸銀存
是用預(yù)繳抵扣的

Songwei 追問

2020-03-11 20:29

有多繳啊，10月份多繳了，20201月份又退回來了，現(xiàn)在賬面上怎么做調(diào)整

郭老師 解答

2020-03-11 20:52

借預(yù)繳增值稅貸未交增值稅
附加稅借銀存貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配