這是票據(jù)的結(jié)算流程。 你首先是持票人把票據(jù)交由銀行，銀行會(huì)有專門 的票據(jù)處理中心，驗(yàn)票，提示付款，然后付錢就可以的

同學(xué)你好，建議按一般工業(yè)企業(yè)的核算流程處理即可。 1、采購借：原材料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 3、計(jì)提工資借：生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保、個(gè)稅 4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等借：制造費(fèi)用 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計(jì)提折舊借：制造費(fèi)用 （車間用） 管理費(fèi)用 （管理部門使用） 營業(yè)費(fèi)用 （銷售部門使用） 貸：累計(jì)折舊 6、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品 貸：制造費(fèi)用 7、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 8、銷售收入借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 9、月末，計(jì)提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 10、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 11、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 12、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 13、季末，計(jì)提預(yù)交所得稅借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（進(jìn)、銷差額）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

結(jié)賬流程：結(jié)轉(zhuǎn)損益-各模塊對(duì)賬結(jié)賬（如有：應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等）-總賬模塊對(duì)賬-結(jié)賬-出具財(cái)報(bào)

您好，1您先審核記帳憑證，2記帳，3期末結(jié)轉(zhuǎn)損益，4審核結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證，5結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證記帳，6結(jié)賬

你好，企業(yè)會(huì)計(jì)月底結(jié)賬的程序主要有以下幾個(gè)步驟： 一、先對(duì)本月所有憑證重新進(jìn)行審核，仔細(xì)核對(duì)減少差錯(cuò)。月末結(jié)賬是建立在日常會(huì)計(jì)憑證的日清基礎(chǔ)上，要求日常的會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)和分錄準(zhǔn)確無誤。 二、進(jìn)行以下項(xiàng)目的賬實(shí)核對(duì)。 1、現(xiàn)金：在結(jié)賬日末進(jìn)行清盤，編制盤點(diǎn)表。對(duì)平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證，查清原因進(jìn)行處理。 2、銀行存款：對(duì)所有明細(xì)賬號(hào)編制銀行存款調(diào)節(jié)表對(duì)平銀行賬。 3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末時(shí)應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)，并對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。如有差異應(yīng)查清原因進(jìn)行處理。 三、核對(duì)稅務(wù)報(bào)表與應(yīng)交稅金明細(xì)賬等賬戶的勾稽關(guān)系。 1、運(yùn)用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對(duì)稅務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證清單、四小票軟件清單(包括運(yùn)費(fèi)、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購)和企業(yè)的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)節(jié)表。主要調(diào)節(jié)的是在同一賬稅票中應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的稅法規(guī)定不可以抵扣的項(xiàng)目的金額、進(jìn)貨退回折讓證明單的時(shí)間性差異。 2、對(duì)于銷項(xiàng)稅額，對(duì)金稅開票的銷項(xiàng)清單、及普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)進(jìn)行核對(duì)。(有營業(yè)稅的單位可以核對(duì)企業(yè)收入明細(xì)賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的) 3、對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目核對(duì)的原理是一樣的。核對(duì)平后同時(shí)編制所有稅務(wù)當(dāng)月申報(bào)表。 四、查看所有明細(xì)科目余額對(duì)于有異常的方向余額的進(jìn)行調(diào)整。 對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬的核對(duì)。 1、對(duì)所有明細(xì)賬與總賬進(jìn)行核對(duì)。 2、清查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款有無串戶情況進(jìn)行清理。 3、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無貸方余額，如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整。一般原因?yàn)樽鲥e(cuò)賬戶或一戶單位開了二個(gè)明細(xì)。如應(yīng)收賬款貸方應(yīng)調(diào)到預(yù)收賬款，預(yù)付賬款貸方應(yīng)調(diào)到應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款應(yīng)調(diào)到其他應(yīng)付款等。同理應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款應(yīng)清查借方余額。 五、進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制： 1、按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則計(jì)提所有費(fèi)用。如工資、福利費(fèi)、營業(yè)稅等。 2、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計(jì)提折舊等。 3、暫估材料(對(duì)于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應(yīng)建立明細(xì)臺(tái)賬)、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等。(結(jié)合存貨盤點(diǎn)結(jié)果同時(shí)進(jìn)行) 4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，結(jié)平所有損益類科目。