老師，2019年有這樣一筆業(yè)務(wù)借管理費(fèi)用1200貸應(yīng)付賬款1200，2020年匯算清繳前，應(yīng)付款要求把發(fā)票退回，然后匯算清繳調(diào)增1200元，繳納所得稅70元，調(diào)整應(yīng)付款分錄怎么寫(xiě)，還有補(bǔ)繳的所得稅怎么寫(xiě)，

答： 一、匯算清繳時(shí)調(diào)增1200元，繳納所得稅是（1200*25%）*20%=60元 二、直接計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅60 三、交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

收不回來(lái)的應(yīng)收款，做賬時(shí)做了借管理費(fèi)用，貸應(yīng)收賬款，所得稅匯算清繳是怎么調(diào)整

答： 你首先要明確，是否已經(jīng)收到了稅務(wù)機(jī)關(guān)的匯算清繳憑證？

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

匯算清繳調(diào)整后的憑證如何處理： 1.未付出去的應(yīng)付職工薪酬，匯算清繳補(bǔ)繳納稅；2 .工程成本沒(méi)有發(fā)票，補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅；3.管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，沒(méi)有發(fā)票，補(bǔ)交企業(yè)所得稅；這三項(xiàng)內(nèi)容，我該如何調(diào)整記賬憑證。

答： 你好！ 納稅調(diào)整是稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異，不用調(diào)整會(huì)計(jì)賬的。（匯算清繳時(shí)填寫(xiě)納稅調(diào)整表就可以了）