敏兒 追問

2020-03-09 16:12

老師:這個維修工程,因?yàn)槭前ぐ系?  現(xiàn)在賬上是   工程施工---XX工程-合同成本 90500;  工程施工---XX工程-間接費(fèi)用  11000;這兩個科目如何平掉呢??又如何轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本呢?

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 16:19

這個是工程結(jié)束時結(jié)轉(zhuǎn)
借，工程結(jié)算
貸，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利

敏兒 追問

2020-03-09 16:24

那老師,我現(xiàn)在是不是做錯了呢??收到服務(wù)時,我是入到其他業(yè)務(wù)收入,然而這個工程施工要結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算科目,后面又如何操作呢?就是現(xiàn)在收到服務(wù)費(fèi)120500元,要結(jié)轉(zhuǎn)成本,不知道怎么弄?發(fā)的料工費(fèi)就是上面那些,工程已經(jīng)全部完工了,這錢也收了,成本不會結(jié)轉(zhuǎn)?我用到的那幾個科目之間應(yīng)該如何結(jié)平他呢

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 16:39

發(fā)生成本
借，工程施工～合同成本
貸，銀行存款等
開票收款
借，銀行存款
貸，工程結(jié)算
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借，主營業(yè)務(wù)成本
工程施工～合同毛利
貸，主營業(yè)務(wù)收入
工程完工結(jié)算
借，工程結(jié)算
貸，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利

敏兒 追問

2020-03-09 16:45

老師:我看不懂,能否幫忙按我上面的科目和金額代進(jìn)去呢?我看著很亂,不知道如何下手,謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 17:02

這些金額哪里夠呀？你就按照我給你的這個分錄，每筆分錄都有相應(yīng)的這個摘要呀，你自己把你的金額根據(jù)實(shí)際情況給他完善上去，你可以再發(fā)給我一下，我?guī)湍憧匆幌掠袥]有錯誤。

敏兒 追問

2020-03-09 17:23

老師:工程施工--合同成本90500(包含了領(lǐng)的材料費(fèi)\\運(yùn)費(fèi)等);工程施工--間接費(fèi)用  11000(包含工人工資);然后是開票127730元,稅費(fèi)是7230元,收到銀行存款127730元,就這些了數(shù)據(jù),謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 17:41

那你開票收錢就是第二個分錄呀，借銀行存款貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)。

敏兒 追問

2020-03-09 17:49

那第3個分錄 月末結(jié)轉(zhuǎn)那里  ,借 :主營業(yè)務(wù)成本       工程施工---合同毛利   貸   主營業(yè)務(wù)收入,這些數(shù)據(jù)從哪里來,應(yīng)該填哪些數(shù)據(jù)呢?

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 18:04

根據(jù)你當(dāng)月成本/預(yù)計(jì)總成本，計(jì)算完工進(jìn)度比。
然后根據(jù)工程施工金額和主營業(yè)務(wù)成本一致，
主營業(yè)務(wù)收入等于合同總金額×完工進(jìn)度比利
合同毛利，倒擠出來

敏兒 追問

2020-03-10 09:32

老師:你好,這個工程沒有什么完工進(jìn)度比之類的,就是接到訂單,然后在倉庫領(lǐng)材料90500元,安排人員(工資11000元)過去維修,接著完工,開票,(127730元含稅費(fèi)7230元)收到貨款127730元,就是這樣子,現(xiàn)在工程施工--合同成本90500(借方);工程施工--間接費(fèi)用 11000(借方);然后開票127730元,含稅費(fèi)是7230元,收到銀行存款127730元,賬務(wù)分錄如何做?如何結(jié)平工程施工科目??謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 10:15

沒有按的話，你直接j 借 主營業(yè)務(wù)成本  貸工程施工

敏兒 追問

2020-03-10 10:56

老師:如果這樣子的話,就不用走工程結(jié)算科目了嗎?然后,如果要查這個工程營利了多少?賬上又如何體現(xiàn) 呢?謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 10:57

是的，你這樣就不需要了
你自己算啊，收入-成本。

敏兒 追問

2020-03-10 11:10

嗯,收入一成本,是應(yīng)該這么算,我以為是一定要用  工程施工-合同毛利  這個科目體現(xiàn)出來,老師,我這樣的賬務(wù)處理是不是對的,不規(guī)范,是嗎?一直要想規(guī)范化,但不知道怎樣才能理順……謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:18

你沒有按完工進(jìn)度法確定，就不用。

敏兒 追問

2020-03-10 11:33

好的，謝謝，辛苦老師了

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:35

客氣，祝你工作愉快。