默小七 追問

2020-03-09 10:32

走現(xiàn)金發(fā)放工資，怎么做賬呢。

默小七 追問

2020-03-09 10:32

走現(xiàn)金發(fā)放工資，怎么做賬呢。

maize老師 解答

2020-03-09 10:35

1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:管理費(fèi)用一工資
管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))
管理費(fèi)用公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、 支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:庫(kù)存現(xiàn)金，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 
借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
 其他應(yīng)付款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款