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無花果
于2020-03-08 14:29 發(fā)布 ??1944次瀏覽
小葉老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-03-08 14:30
同學(xué),你好,一般預(yù)收賬款超過一年以上的都要及時處理,可以開票入賬,本身納稅義務(wù)早已產(chǎn)生
無花果 追問
2020-03-08 14:32
那如果對方又來開票怎么辦,一年以上企業(yè)可以自行開票處理有文件嗎?還是過了一年把不開票的預(yù)收正常開票入主營收入就可。
小葉老師 解答
2020-03-08 14:34
最好先跟對方確認(rèn)清楚 ,如果現(xiàn)在開,后面客戶又要求重新開,只能紅字;沒有具體規(guī)定,但納稅義務(wù)產(chǎn)生,可以做不開票收入申報增值稅
2020-03-08 14:36
不開票收入申報什么意思,是借預(yù)收貨主營收入貸銷項稅額,不開發(fā)票,報稅直接在不開票收入那你申報對嗎
是的,要進(jìn)行不開票收入的申報
2020-03-08 14:38
那還不如開票呢,還可以在發(fā)票機(jī)上有明細(xì),不是更好,發(fā)票也不要錢,干嘛做無票收入還要自己手工算銷項稅額
可以的,不管客戶要不要票,都先開具,本身納稅義務(wù)已產(chǎn)生
2020-03-08 14:39
以后也不好查是否開票了,對方如果來開票也不知該做沖紅不
能跟客戶確認(rèn)就先確認(rèn)一下,避免一些手續(xù)上的麻煩
2020-03-08 14:41
我們是出版行業(yè),圖書出來可能慢些,可能來款但發(fā)不了貨,所以可能對方?jīng)]開票
2020-03-08 14:43
嗯,一般企業(yè)購買報紙、圖書什么的都是要票的,不要的企業(yè)估計是另外處理了或者是沒人跟進(jìn)
2020-03-08 14:46
老師還有一種情況,是來款己開票,但是做賬只是借銀存貨預(yù)收不含稅金額貨銷項稅額。現(xiàn)在發(fā)貨了,要把做在預(yù)收里不含稅收入轉(zhuǎn)主營收入里。但是稅之前已經(jīng)在開票時報了,那申報時這筆收入就不用申報了吧。
2020-03-08 14:51
嗯,不用再申報,這是因為你會計上還達(dá)不到收入確認(rèn)的條件
2020-03-08 14:54
我不知道他們前期無法確認(rèn)收入己開票做預(yù)収部分是不是當(dāng)時申報時就申報了,耍不只有稅沒有收入也沒法申報吧
2020-03-08 14:55
已開票的收入肯定收入也申報了,要不然是對不上的
2020-03-08 14:59
我把這樣想的,當(dāng)時就是開票機(jī)發(fā)票不含稅收入和賬上對不上,但是銷項稅額是和帳上-樣的,現(xiàn)在只要把當(dāng)時做不含稅預(yù)收部分在帳上轉(zhuǎn)主營收入就可以,但是這個月申報表上的收入和帳上是不一樣的,對吧,因為前期開票收入可能是去年的,沒有累計到今年,所以帳上和申報金額不一樣
2020-03-08 15:03
嗯,可以這么理解的
2020-03-08 15:04
那我把預(yù)收轉(zhuǎn)收入不申報了,也沒辦法甲報哈,謝謝老師
2020-03-08 15:05
不客氣哈,周末愉快
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預(yù)收賬款二年以上不來開票,企業(yè)是不是可以開票入帳
答: 同學(xué),你好,一般預(yù)收賬款超過一年以上的都要及時處理,可以開票入賬,本身納稅義務(wù)早已產(chǎn)生
預(yù)收賬款和應(yīng)付帳款怎么區(qū)別?
答: 你好,預(yù)收賬款是先收款,后發(fā)貨 應(yīng)付賬款是先購買貨物后材料,款項暫時沒有支付
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
應(yīng)收預(yù)收賬款的帳的那個帳 是賬款 還是帳款
答: 你好,是賬款
公司現(xiàn)在收了一些租金,但要在6月份才開始扣款四月份才開始建帳,這些預(yù)收賬款有的是在去年收到的,我該如何做交接呢?
討論
20年底建帳的時候預(yù)收賬款填了1187元,少填了預(yù)收賬款980元,22年2月客人消費了2167元,這個要怎么調(diào)
老師你好,我年前做了一筆應(yīng)收帳款1751688.43元,一直沒有沖,走的一直是預(yù)收賬款,現(xiàn)在該怎么沖?
應(yīng)收帳款與預(yù)收賬款賬面數(shù)都比報表少3萬是什么原因啊。
預(yù)收賬款比貨款多怎么做帳務(wù)處理?
小葉老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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2020-03-08 14:34
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2020-03-08 14:39
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2020-03-08 15:05