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送心意

小葉老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-03-08 14:30

同學(xué),你好,一般預(yù)收賬款超過一年以上的都要及時處理,可以開票入賬,本身納稅義務(wù)早已產(chǎn)生

無花果 追問

2020-03-08 14:32

那如果對方又來開票怎么辦,一年以上企業(yè)可以自行開票處理有文件嗎?還是過了一年把不開票的預(yù)收正常開票入主營收入就可。

小葉老師 解答

2020-03-08 14:34

最好先跟對方確認(rèn)清楚 ,如果現(xiàn)在開,后面客戶又要求重新開,只能紅字;沒有具體規(guī)定,但納稅義務(wù)產(chǎn)生,可以做不開票收入申報增值稅

無花果 追問

2020-03-08 14:36

不開票收入申報什么意思,是借預(yù)收貨主營收入貸銷項稅額,不開發(fā)票,報稅直接在不開票收入那你申報對嗎

小葉老師 解答

2020-03-08 14:36

是的,要進(jìn)行不開票收入的申報

無花果 追問

2020-03-08 14:38

那還不如開票呢,還可以在發(fā)票機(jī)上有明細(xì),不是更好,發(fā)票也不要錢,干嘛做無票收入還要自己手工算銷項稅額

小葉老師 解答

2020-03-08 14:38

可以的,不管客戶要不要票,都先開具,本身納稅義務(wù)已產(chǎn)生

無花果 追問

2020-03-08 14:39

以后也不好查是否開票了,對方如果來開票也不知該做沖紅不

小葉老師 解答

2020-03-08 14:39

能跟客戶確認(rèn)就先確認(rèn)一下,避免一些手續(xù)上的麻煩

無花果 追問

2020-03-08 14:41

我們是出版行業(yè),圖書出來可能慢些,可能來款但發(fā)不了貨,所以可能對方?jīng)]開票

小葉老師 解答

2020-03-08 14:43

嗯,一般企業(yè)購買報紙、圖書什么的都是要票的,不要的企業(yè)估計是另外處理了或者是沒人跟進(jìn)

無花果 追問

2020-03-08 14:46

老師還有一種情況,是來款己開票,但是做賬只是借銀存貨預(yù)收不含稅金額貨銷項稅額。現(xiàn)在發(fā)貨了,要把做在預(yù)收里不含稅收入轉(zhuǎn)主營收入里。但是稅之前已經(jīng)在開票時報了,那申報時這筆收入就不用申報了吧。

小葉老師 解答

2020-03-08 14:51

嗯,不用再申報,這是因為你會計上還達(dá)不到收入確認(rèn)的條件

無花果 追問

2020-03-08 14:54

我不知道他們前期無法確認(rèn)收入己開票做預(yù)収部分是不是當(dāng)時申報時就申報了,耍不只有稅沒有收入也沒法申報吧

小葉老師 解答

2020-03-08 14:55

已開票的收入肯定收入也申報了,要不然是對不上的

無花果 追問

2020-03-08 14:59

我把這樣想的,當(dāng)時就是開票機(jī)發(fā)票不含稅收入和賬上對不上,但是銷項稅額是和帳上-樣的,現(xiàn)在只要把當(dāng)時做不含稅預(yù)收部分在帳上轉(zhuǎn)主營收入就可以,但是這個月申報表上的收入和帳上是不一樣的,對吧,因為前期開票收入可能是去年的,沒有累計到今年,所以帳上和申報金額不一樣

小葉老師 解答

2020-03-08 15:03

嗯,可以這么理解的

無花果 追問

2020-03-08 15:04

那我把預(yù)收轉(zhuǎn)收入不申報了,也沒辦法甲報哈,謝謝老師

小葉老師 解答

2020-03-08 15:05

不客氣哈,周末愉快

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同學(xué),你好,一般預(yù)收賬款超過一年以上的都要及時處理,可以開票入賬,本身納稅義務(wù)早已產(chǎn)生
2020-03-08 14:30:42
你好,預(yù)收賬款是先收款,后發(fā)貨 應(yīng)付賬款是先購買貨物后材料,款項暫時沒有支付
2019-04-12 10:50:36
實操問題請在官網(wǎng)答疑板塊提問
2018-12-26 15:19:36
你好,是賬款
2017-12-28 13:25:07
您好,預(yù)收賬款是存入銀行了,還是打入法人的私人賬戶可
2019-11-06 13:53:51
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