無花果 追問

2020-03-08 14:32

那如果對方又來開票怎么辦，一年以上企業(yè)可以自行開票處理有文件嗎？還是過了一年把不開票的預(yù)收正常開票入主營收入就可。

小葉老師 解答

2020-03-08 14:34

最好先跟對方確認(rèn)清楚 ，如果現(xiàn)在開，后面客戶又要求重新開，只能紅字；沒有具體規(guī)定，但納稅義務(wù)產(chǎn)生，可以做不開票收入申報增值稅

無花果 追問

2020-03-08 14:36

不開票收入申報什么意思，是借預(yù)收貨主營收入貸銷項稅額，不開發(fā)票，報稅直接在不開票收入那你申報對嗎

小葉老師 解答

2020-03-08 14:36

是的，要進(jìn)行不開票收入的申報

無花果 追問

2020-03-08 14:38

那還不如開票呢，還可以在發(fā)票機(jī)上有明細(xì)，不是更好，發(fā)票也不要錢，干嘛做無票收入還要自己手工算銷項稅額

小葉老師 解答

2020-03-08 14:38

可以的，不管客戶要不要票，都先開具，本身納稅義務(wù)已產(chǎn)生

無花果 追問

2020-03-08 14:39

以后也不好查是否開票了，對方如果來開票也不知該做沖紅不

小葉老師 解答

2020-03-08 14:39

能跟客戶確認(rèn)就先確認(rèn)一下，避免一些手續(xù)上的麻煩

無花果 追問

2020-03-08 14:41

我們是出版行業(yè)，圖書出來可能慢些，可能來款但發(fā)不了貨，所以可能對方?jīng)]開票

小葉老師 解答

2020-03-08 14:43

嗯，一般企業(yè)購買報紙、圖書什么的都是要票的，不要的企業(yè)估計是另外處理了或者是沒人跟進(jìn)

無花果 追問

2020-03-08 14:46

老師還有一種情況，是來款己開票，但是做賬只是借銀存貨預(yù)收不含稅金額貨銷項稅額。現(xiàn)在發(fā)貨了，要把做在預(yù)收里不含稅收入轉(zhuǎn)主營收入里。但是稅之前已經(jīng)在開票時報了，那申報時這筆收入就不用申報了吧。

小葉老師 解答

2020-03-08 14:51

嗯，不用再申報，這是因為你會計上還達(dá)不到收入確認(rèn)的條件

無花果 追問

2020-03-08 14:54

我不知道他們前期無法確認(rèn)收入己開票做預(yù)収部分是不是當(dāng)時申報時就申報了，耍不只有稅沒有收入也沒法申報吧

小葉老師 解答

2020-03-08 14:55

已開票的收入肯定收入也申報了，要不然是對不上的

無花果 追問

2020-03-08 14:59

我把這樣想的，當(dāng)時就是開票機(jī)發(fā)票不含稅收入和賬上對不上，但是銷項稅額是和帳上－樣的，現(xiàn)在只要把當(dāng)時做不含稅預(yù)收部分在帳上轉(zhuǎn)主營收入就可以，但是這個月申報表上的收入和帳上是不一樣的，對吧，因為前期開票收入可能是去年的，沒有累計到今年，所以帳上和申報金額不一樣

小葉老師 解答

2020-03-08 15:03

嗯，可以這么理解的

無花果 追問

2020-03-08 15:04

那我把預(yù)收轉(zhuǎn)收入不申報了，也沒辦法甲報哈，謝謝老師

小葉老師 解答

2020-03-08 15:05

不客氣哈，周末愉快