品味人生 追問

2020-03-08 10:20

現在就是一個法人和一個兼職報稅的，實際上報稅的每月給500元，老板也沒有工資，就這樣作500元的工資？

微微老師 解答

2020-03-08 10:22

嗯嗯，就按照實際的做就好

品味人生 追問

2020-03-08 10:25

我們大設備已經出售，但是還有一些小設備沒有出售，折舊已經提完了，但是賬面還是原值，這種情況需要怎么處理？

微微老師 解答

2020-03-08 10:26

您好，提完折舊，可以報廢了 的。

品味人生 追問

2020-03-08 10:27

這個分錄怎么做呢？

微微老師 解答

2020-03-08 10:29

您好，賬上有殘值嗎？

品味人生 追問

2020-03-08 10:29

有的

微微老師 解答

2020-03-08 10:32

如果固定資產提完折舊后,不再使用,則由使用部門提出報廢等清理申請,按公司內控程序將固定資產清理,殘值變賣后,做賬:

借:固定資產清理

借:固定資產減值損失

借:累計折舊

貸:固定資產

借:現金等

貸:固定資產清理

將固定資產清理余額轉入營業(yè)外收入/支出

借:固定資產清理

貸:營業(yè)外收入

或:

借:營業(yè)外支出

貸:固定資產清理

結轉后,固定資產清理賬戶無余額.