哈哈哈哈 追問(wèn)

2020-03-07 17:53

某廣播影視公司為增值稅一般納稅人，2019年10月提供廣告設(shè)計(jì)服務(wù)取得不含稅銷售額80萬(wàn)元，提供廣告發(fā)布服務(wù)取得不含稅銷售額250萬(wàn)元。當(dāng)月接受?chē)?guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，注明票價(jià)和燃油費(fèi)共計(jì)20萬(wàn)元。已知文化創(chuàng)意服務(wù)的增值稅稅率為6%，航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額按照9%計(jì)算抵扣，則該廣播影視公司2019年10月應(yīng)繳納增值稅（  ）萬(wàn)元。

趙海龍老師 解答

2020-03-07 18:03

接受的旅客運(yùn)輸服務(wù)，不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。2018年10月該公司應(yīng)繳納增值稅=(80+250)×6%=19.8(萬(wàn)元)。

哈哈哈哈 追問(wèn)

2020-03-07 18:22

某食品廠為增值稅一般納稅人，2019年10月將上月外購(gòu)的副食品用于集體福利，該批外購(gòu)副食品在購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，賬面成本為10000元（其中含運(yùn)費(fèi)2000元）。已知副食品的增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)的增值稅稅率為9%，則該食品廠2019年10月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額為（  ）元。

趙海龍老師 解答

2020-03-07 18:24

該食品廠10月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=(10000-2000)×13%+2000×9%