思微 追問(wèn)

2020-03-07 13:45

但是繳納個(gè)人部分的原始憑證沒(méi)有??？個(gè)人部分的金額是怎么來(lái)的？自己算的？

蔣飛老師 解答

2020-03-07 13:48

可以把社保局核定的明細(xì)繳費(fèi)單附在記賬憑證后面的

思微 追問(wèn)

2020-03-07 13:51

那把個(gè)人部分計(jì)入利潤(rùn)分配是對(duì)的嗎？這個(gè)個(gè)人部分是包括員工的個(gè)人部分嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-07 13:58

把公司部分記入利潤(rùn)分配（個(gè)人部分就是員工個(gè)人部分，不記入利潤(rùn)分配的）

思微 追問(wèn)

2020-03-07 14:02

那我們公司之前做的這筆分錄是不是有問(wèn)題？

蔣飛老師 解答

2020-03-07 14:10

跨年補(bǔ)提可以直接記入利潤(rùn)分配科目的

思微 追問(wèn)

2020-03-07 14:12

從會(huì)計(jì)分錄上可以看出 她補(bǔ)提的是個(gè)人部分的社保 你剛剛不是說(shuō)員工個(gè)人部分的不計(jì)入利潤(rùn)分配嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-07 14:26

如果補(bǔ)提的是個(gè)人部分的社保就是錯(cuò)誤了（可以查一下），應(yīng)該補(bǔ)提公司部分的（個(gè)人部分不用計(jì)提的）

思微 追問(wèn)

2020-03-07 14:32

老師 你能看到我一開(kāi)始發(fā)給你的三張圖片嗎？其中一張稅收完稅憑證 上面是需要補(bǔ)繳的單位那部分吧，一共是40028.65，銀行回單上支付的也是40028.65，然后她做的會(huì)計(jì)分錄補(bǔ)提2018年社保的2457.85，明顯就是個(gè)人部分啊，不是嗎？計(jì)入了利潤(rùn)分配

蔣飛老師 解答

2020-03-07 14:39

好的，明白。那個(gè)補(bǔ)提分錄就是錯(cuò)誤了（應(yīng)該補(bǔ)提公司部分而不是個(gè)人部分的）

思微 追問(wèn)

2020-03-07 14:41

老師能把正確的會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)一遍給我嗎？包括補(bǔ)提補(bǔ)繳兩部分，不用寫(xiě)金額，標(biāo)明個(gè)人部分和單位部分即可，謝謝

蔣飛老師 解答

2020-03-07 14:52

你好！
一般正常分錄是這樣的
1.交納時(shí)（當(dāng)月初交納當(dāng)月社保，不用計(jì)提）
借：管理費(fèi)用…社保費(fèi)（公司部分）
其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
2..月底計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用…工資
貸：應(yīng)付職工薪酬

3..次月初發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款（社保個(gè)人部分）（扣除社保個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交個(gè)稅