小文 追問

2020-03-06 22:27

好的，謝謝老師，1.老師，第一個問題我之前說錯了，是另外一個公司做智能設(shè)備、安裝維修，現(xiàn)在這個公司是做脫硫脫硝，環(huán)境保護廢棄污水處理的，說的工程施工、研發(fā)費用是脫硫脫硝公司的，老師幫忙看下營業(yè)范圍、如圖一，老師，意思是工資表，研發(fā)部和工程部我還是可以用研發(fā)-費用化，工程施工-人工科目是嗎？一整個年度下來不出現(xiàn)工程結(jié)算和合同毛利科目也可以是嗎？2.但是現(xiàn)在我也不清楚公司到底無形資產(chǎn)研發(fā)成功沒有，老師幫忙看如圖二，算不算公司的無形資產(chǎn)呢？有專利號，3、公司想申請高新技術(shù)是不是要求很高呢？最主要的要求有哪些一定要達到呢？4.公司其他應(yīng)付貸方負數(shù)余額掛賬7萬，我可以借庫存現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款這樣沖掉嗎？

小云老師 解答

2020-03-06 22:37

1.是的，但是正常是要有工程結(jié)算這些，因為要按進度確認收入
2.算
3.1.企業(yè)申請認定時須注冊成立一年以上;
2.企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式,獲得對其主要產(chǎn)品(服務(wù))在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán);
3.對企業(yè)主要產(chǎn)品(服務(wù))發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍;
4.企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%;
5.企業(yè)近三個會計年度(實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算,下同)的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求:
①最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業(yè),比例不低于5%;
②最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元(含)的企業(yè),比例不低于4%;
③最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè),比例不低于3%.
其中,企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%;
6.近一年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%;
7.企業(yè)創(chuàng)新能力評價應(yīng)達到相應(yīng)要求;
8.企業(yè)申請認定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為.
只有當(dāng)自己的企業(yè)具備了以上的條件下次才可以申請高新企業(yè)認定,
4.可以

小文 追問

2020-03-06 22:51

好的，謝謝老師，現(xiàn)在思路清晰多了，
老師，問題1，如果我不用工程結(jié)算、還有合同毛利科目、用四個往來科目應(yīng)收/付、預(yù)收/付也可以嗎？問題2，我一月收到的專利年費發(fā)票我計入管理費用-專利費可以嗎？問了老板后看取得專利的價值是多少、就借無形資產(chǎn)貸銀行存是嗎(無形資產(chǎn)研發(fā)成功后價值是怎么算的呢？只有老板和研發(fā)部知道是么？)、再攤銷借管理費用貸累計攤銷是嗎？

小云老師 解答

2020-03-06 22:54

1.往來和工程結(jié)算有什么關(guān)系？  2.要入資產(chǎn)就不做管理費用，看研發(fā)支出-資本化支出的金額，形成資產(chǎn)當(dāng)月開始攤銷

小文 追問

2020-03-06 22:58

老師，公司很少成本票，每月有開票出去的話，按什么比例結(jié)轉(zhuǎn)成本呢或者用其他什么方法結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？我了解到的有行業(yè)按主營收入70～95之間、有按每月暫估票到了再沖回、也有我在視頻上看到工業(yè)企業(yè)成本倒推法(但是公司沒有原材料、倉庫、收料單領(lǐng)料單等)

小云老師 解答

2020-03-06 23:02

你說的那些方法前提都是后面能夠取得票，否則你做了也沒用，匯算清繳還是要調(diào)增

小文 追問

2020-03-06 23:07

老師，但是公司一直都是按比例結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧，后面也沒票哦

問題一，老師，最開始的會計就是用工程施工科目，沒有工程結(jié)算和毛利科目，公賬打款給客戶和收客戶款都用的4個往來科目，公司賬到現(xiàn)在為止都沒用過工程結(jié)算和毛利科目，就是我之前說的，工資用工程施工-人工，研發(fā)費用，然后就是往來科目了哦

小文 追問

2020-03-06 23:32

老師，我想再問一下，1.正常是要有工程結(jié)算科目是嗎？不僅僅是四個往來科目是嗎？2.公司所處的行業(yè)，成立有十來年了(是做智能設(shè)備另外一個公司、也很差成本票)，這個脫硫脫硝公司成立2年多，就是結(jié)轉(zhuǎn)成本無論用哪種方法，還是后面成本票要到齊的是嗎？

小云老師 解答

2020-03-06 23:36

1.是的，往來那豈不是一直都是掛賬，也要確認收入成本才對
2.是，稅務(wù)是只認可發(fā)票的

小文 追問

2020-03-06 23:46

1.老師，你分析對的，往來是掛賬了很多哦，累計了十來年的哦，智能設(shè)備公司的，不是脫硫環(huán)保處理公司的
2.老師，老板私轉(zhuǎn)公，或私轉(zhuǎn)公，我可以都存現(xiàn)取現(xiàn)嗎？借銀行存貸庫存現(xiàn)金，或者借庫存現(xiàn)金貸銀行存嗎？不掛其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收可以嗎？

小云老師 解答

2020-03-06 23:55

1.不管什么公司都不能什么都是往來賬
2.私轉(zhuǎn)公不可以