LILY周 追問

2020-03-06 13:02

投資金額沒進(jìn)入我公司賬戶也要做交易性金融資產(chǎn)處理嗎？還有，同時(shí)幾個(gè)產(chǎn)品，一個(gè)月中，有贏有虧，綜合算，還是分別算，該交的增值稅交，不該交的不交呢？

LILY周 追問

2020-03-06 13:03

是否涉及期初的投資總額？

LILY周 追問

2020-03-06 13:04

老師給個(gè)具體會(huì)計(jì)分錄。謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 13:06

你這不是分錄的問題
借 金融資產(chǎn)
貸 其他貨幣資金
公允 價(jià)值
借 金融資產(chǎn)
貸 公允價(jià)值變動(dòng) 損益 
出售時(shí)
借 其他貨幣資金
貸 金融資產(chǎn)
投資收益 或在借方
月末時(shí) 再計(jì)算 出售差額，計(jì)算增值稅
借 投資收益
貸 應(yīng)交稅費(fèi)  或相反分錄

LILY周 追問

2020-03-06 19:19

可是這個(gè)投資款不進(jìn)入我們公司賬戶的，由第三方證券公司平臺(tái)，如果需要交增值稅，才把稅款打到我賬上，否則，沒有。按照您給的分錄跟教科書講的一樣，是本公司自己管理基金賬戶的分錄吧？！

LILY周 追問

2020-03-06 19:21

投資金額沒進(jìn)入我公司賬戶也要做交易性金融資產(chǎn)處理嗎？還有，同時(shí)幾個(gè)產(chǎn)品，一個(gè)月中，有贏有虧，綜合算，還是分別算，該交的增值稅交，不該交的不交呢？

LILY周 追問

2020-03-06 19:21

前面提到的問題都沒回付呢！

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:21

購買金融資產(chǎn)都是通過第三方購買的，很少自己購買。
所以你資金這邊是用的其他貨幣資金。
你如果收到錢是銀行存款增加，其他貨幣資金減少。

LILY周 追問

2020-03-06 19:32

我也許沒表述清楚，我公司不收錢，我公司是管理人，錢不是我公司的，也不進(jìn)我公司賬戶，這種情況下，如何做分錄。還有，同時(shí)有三個(gè)基金運(yùn)作，托管在不同的證券基金賬戶，我公司每月是分別項(xiàng)目核算交增值稅及附加稅，還是按照綜合幾個(gè)基金項(xiàng)目一并，????后計(jì)算繳納增值稅及附件稅呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:36

相當(dāng)于你是幫企業(yè)收錢，然后找到證券機(jī)構(gòu)購買基金？

LILY周 追問

2020-03-06 19:42

所以一直想找對(duì)口老師回答這個(gè)問題，這是專業(yè)性比較強(qiáng)的。我公司是做私募基金的，長時(shí)間的身份是管理人，也有投資人。第二是，我們作為管理人從不把項(xiàng)目基金打入自己賬戶，都委托證券交易所直接收錢并操作，手續(xù)費(fèi)什么的也就直接扣除了，如果能回到我公司賬上的錢肯定是這個(gè)基金清算后掙錢了，否則賠錢。在基金運(yùn)作期間，每月有贏有虧，所以都是平臺(tái)計(jì)算好了，把納稅申報(bào)表和對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)打到我公司賬上 。

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:44

首先你收到這些機(jī)構(gòu)打進(jìn)來 的錢時(shí)
借 銀行存款
貸 受托代理負(fù)債。
你把這些款項(xiàng)拿去投資時(shí)
借 金融資產(chǎn)
貸 銀行存款
如果金融資產(chǎn)出售退給機(jī)構(gòu)
借 銀行存款
貸 金融資產(chǎn)
貸 其他應(yīng)付款
借 其他應(yīng)付款
受托代理負(fù)債
貸 銀行存款
營業(yè)收入，你收取 的管理費(fèi)。

LILY周 追問

2020-03-06 19:46

我們公司同時(shí)運(yùn)營幾個(gè)私募基金項(xiàng)目，我再一個(gè)問題就是問，關(guān)于繳納增值稅和附加稅的問題，是每月綜合著算，還是分別的算，假如本月有一只基金需要交稅的，另外兩只基金都賠錢，如果綜合就不用交稅，這個(gè)月的稅費(fèi)是交還是不交呢。

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:48

分別計(jì)算，因?yàn)檫@些稅是各企業(yè)單獨(dú)要承擔(dān)的。
如果都賠錢，對(duì)于稅法上是不交的。
你要單獨(dú)計(jì)算各企業(yè)的，如果期綜合和獨(dú)自有差額，你作為你這里的其他應(yīng)付處理。

LILY周 追問

2020-03-06 19:55

我公司的身份是管理人，作為管理人同時(shí)管理的幾個(gè)基金，例如中信建投，招商證券，這樣的情況下，每月有贏有虧，作為管理人的我們?cè)撊绾巫鲑~和交稅

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:56

首先，你是要根據(jù)不同的投資分明細(xì)處理。
你是集體投資，還是各投資人單獨(dú)？

LILY周 追問

2020-03-06 19:56

我們能電話溝通嗎？

LILY周 追問

2020-03-06 19:58

我們是有資質(zhì)的私募基金管理人，每個(gè)基金不同，基本上都是二個(gè)或以上的投資人（分自然人和企業(yè)）投資成立一個(gè)基金，

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 20:15

抱歉喲，不提供私人聯(lián)系方式。
這不影響。
你對(duì)每個(gè)投資主體單獨(dú)明細(xì)區(qū)分。
形成的基金作為一項(xiàng)金融資產(chǎn)處理。
然后按上面給你的思路處理就可以 了