鰻魚路燈 追問

2020-03-06 11:36

是不是可以280全額抵減？怎么做分錄？

樸老師 解答

2020-03-06 11:39

支付技術(shù)維護費時，
  借：管理費用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）    280

鰻魚路燈 追問

2020-03-06 11:54

抵減的分錄怎么只有借方？

鰻魚路燈 追問

2020-03-06 11:56

老師，上述是一般納稅人的申報方法嗎？

鰻魚路燈 追問

2020-03-06 11:59

管理費用紅字是嗎？

樸老師 解答

2020-03-06 11:59

就是這樣的哦，是的

鰻魚路燈 追問

2020-03-06 12:01

老師，上述是一般納稅人的申報方法嗎？

鰻魚路燈 追問

2020-03-06 12:01

那小規(guī)模的呢？

樸老師 解答

2020-03-06 12:07

小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。