火龍果 追問

2020-03-06 10:07

做外賬啊？

郭老師 解答

2020-03-06 10:10

增值稅不影響利潤(rùn)
不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
他不是損益類科目

火龍果 追問

2020-03-06 10:14

那繳納的增值稅及附加，不能稅前扣除？

火龍果 追問

2020-03-06 10:15

它也是屬于費(fèi)用的一種啊？

郭老師 解答

2020-03-06 10:17

稅金及附加可以
增值稅價(jià)外費(fèi)用，不抵扣利潤(rùn)

火龍果 追問

2020-03-06 10:25

老師說的稅金及附加是指？能說具體點(diǎn)嗎？

郭老師 解答

2020-03-06 10:27

城建稅
教育附加
地方教育
房產(chǎn)稅
印花稅

火龍果 追問

2020-03-06 10:30

那稅金及附加是需要，營(yíng)業(yè)稅金及附加這個(gè)科目來計(jì)提是嗎？

郭老師 解答

2020-03-06 10:32

你好
是的
現(xiàn)在修改稅金及附加了
16年下半年就改了

火龍果 追問

2020-03-06 15:00

那企業(yè)所得稅要計(jì)提嗎？能做在當(dāng)年的費(fèi)用，稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2020-03-06 15:02

你好，需要計(jì)提，計(jì)提到所得稅費(fèi)用，這個(gè)不影響所得稅，交所得稅看的是利潤(rùn)總額

火龍果 追問

2020-03-06 15:16

所得稅計(jì)提分錄怎么做？

郭老師 解答

2020-03-06 15:20

借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。

火龍果 追問

2020-03-06 15:37

那稅金及附加，我用的金蝶軟件里，損益類沒有，那如何加上？或者怎么加上？

郭老師 解答

2020-03-06 15:39

營(yíng)業(yè)稅金及附加不就是嗎？只不過是改了一下。

火龍果 追問

2020-03-06 15:43

那我金蝶軟件的科目還是營(yíng)業(yè)稅金及附加，意思是不改成稅金及附加，這個(gè)科目也可以，是嗎？

郭老師 解答

2020-03-06 15:47

如果按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這個(gè)需要修改，可以看下201612號(hào)文件。

火龍果 追問

2020-03-06 15:52

我們用的是，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

火龍果 追問

2020-03-06 15:53

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用改是吧？

郭老師 解答

2020-03-06 15:53

是的，可以不用修改。