請(qǐng)問這個(gè)繳納社保費(fèi)，不需要走管理費(fèi)用先記提嗎？個(gè)人部分為什么是走其他應(yīng)付？公司代墊，不是應(yīng)該走其他應(yīng)收嗎？

答： 你好 之前應(yīng)該是計(jì)提的了 現(xiàn)在是做的繳納分錄的。 如果是個(gè)人先工資扣除在繳納給社保局 掛其他應(yīng)付款 ；如果是先繳納給社保局 在工資扣除掛其他應(yīng)收款。 分別來(lái)掛 看情況

就是之前有員工離職 然后公司還繼續(xù)買了幾個(gè)月的社保 然后社保局那邊有退回一部分 然后之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候 有幾筆銀行扣款 跟實(shí)繳對(duì)不上 他以為是社保那邊沒付完 然后就做了其他應(yīng)付-社保 我今天才發(fā)現(xiàn)是社保那邊有退一部分 所以我現(xiàn)在要調(diào)整的話 是不是就 借：其他應(yīng)付-社保 貸：其他應(yīng)收-社保個(gè)人 管理費(fèi)用-社保單位

答： 思路沒問題，管理費(fèi)用根據(jù)準(zhǔn)則與實(shí)際的一致做法，只計(jì)入借方，如果是負(fù)數(shù)，可用紅字。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

借管理費(fèi)用，貸現(xiàn)金/其他應(yīng)付/其他應(yīng)收，都是在什么情況下做的

答： 貸現(xiàn)金就是現(xiàn)金支付這個(gè)費(fèi)用，其他應(yīng)付款估計(jì)是沒有付款，或者是員工墊付沒有報(bào)銷錢給員工，其他應(yīng)收款這個(gè)一般是員工之前領(lǐng)備用金現(xiàn)在回來(lái)報(bào)銷，你沖回之前做領(lǐng)備用金分錄