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老師好，請(qǐng)問我們?nèi)ツ暧幸涣硪粏挝徽{(diào)入員工，今年發(fā)現(xiàn)去年下半年給他的扣稅基數(shù)有誤，導(dǎo)致預(yù)繳的個(gè)人所得稅過高，今年我們用更正申報(bào)依次更改了去年的錯(cuò)誤月份，都出現(xiàn)當(dāng)時(shí)繳稅多了的情況，尚未申請(qǐng)退稅，目前面臨匯算清繳，該員工符合兩地工作清繳條件，可能要補(bǔ)稅。 請(qǐng)問1.我們雖然更改了申報(bào)但是該員工當(dāng)時(shí)實(shí)際預(yù)繳的稅款是否還有效？ 2.該員工當(dāng)時(shí)多交的稅款是否可以抵扣？
babyserein
于2020-03-05 19:57 發(fā)布 ??1596次瀏覽
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許老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
2020-03-05 20:07
知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。
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建筑業(yè)采購石子一般是多少稅點(diǎn) 問
同學(xué)，你好 增值稅是13% 答
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增值稅和企業(yè)所得稅收入口徑本就不同，這差異是正常的，不用刻意調(diào)一致，也沒稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 增值稅算的是銷售額（30000÷1.01），企業(yè)所得稅算的是轉(zhuǎn)讓凈收益（銷售額減凈值），兩者不是一個(gè)概念。你只要留存好銷售合同、折舊憑證，申報(bào)時(shí)如實(shí)填就行。 答
老師，小規(guī)模3%減按1%征收的增值稅，享受減免的2%還 問
企業(yè)銷售苗木享受免稅，開免稅發(fā)票，不用體現(xiàn)增值稅，不用入營業(yè)外收入 答
老師，員工請(qǐng)病假是不是這樣算的 是今年5月份來的，2 問
是的，規(guī)范的算法是這樣算的 答
如果勞務(wù)派遣單位開出了差額發(fā)票，應(yīng)該怎么申報(bào)個(gè) 問
按發(fā)放的員工工資申報(bào)個(gè)稅 答
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